Добрый день. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.184.16).
В декабре 2025 г. будем закрывать одно из ОП.
Сотрудники не работают с 01.11.2025 (посл. раб. день 31.10.2025).
Как и когда сдать, отчитаться по налогу на прибыль, до даты закрытия ОП? Нужно ли сдать кор. декларацию за 9 месяцев и корректировать авансы, как это сделать? Как и когда отчитаться за год?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Светлана!
Авансовые платежи к уплате в 1 квартале следует снять, представив уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев текущего года по месту нахождения организации.
Платежи следует перераспределить на головное подразделение или другое ОП (Письма ФНС РФ от 07.04.2011 N КЕ-4-3/5530@, Минфина РФ от 24.02.2009 N 03-03-06/1/82).
В корректировочной декларации отключите в настройках отчета (смотрите вложение) автоматическое заполнение ячеек, это позволит перераспределить авансовые платежи на головное подразделение или другое ОП.
В декларации за год доля прибыли закрытого ОП в 4 кв. не учитывается.
Доля прибыли для закрытого ОП рассчитывается в последний раз за отчетный период, предшествующий кварталу, в котором оно ликвидировано (п. 2 ст. 286 НК РФ).
За год отчитываетесь в обычном порядке, по срокам установленным законодательством.
В Приложении N 5 к листу 02 по закрытому ОП Расчет составлен (код) — 3, в строки 040 и 050 перенесите показатели из декларации за последний отчетный период до закрытия ОП.
Алгоритм заполнения декларации при закрытии ОП можно посмотреть в материалах:
Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за обособленное подразделение, закрытое в 3 квартале в 1С?
Как заполнять декларацию по налогу на прибыль, если ОП закрылось в начале квартала?
Правильно я поняла, что в кор. декларации за 9 месяцев мы оставляем авансы, начисленные по ОП на октябрь и ноябрь, а декабрь и 1 квартал 2026 г. можем приплюсовать к авансам головной ор-ции (руками)? И никаких кодов не нужно в кор. декларации за 9 мес. проставлять о том, что закрыто будет ОП. Код только в годовой декларации в приложении 5 к Л2?
Да, все понимаете верно.