Здравствуйте. Организация, имеющая основной вид деятельности производство сельхозпродукции, с 01.01.2026 перешла с УСН на ОСНО. На момент перехода есть непогашенная дебиторская задолженность за отгруженную сельхозпродукцию. При переходе на режим ОСНО программа ставит в доход остаток по Дт счета 62.01 и с этого по итогам квартала начисляет налог на прибыль. Насколько это правильно? Сельхозорганизации освобождены от налога на прибыль по основной деятельности при условии, что выручка по ней не менее 70%, это условие соблюдается. Или все-таки должны платить налог на прибыль с переходных моментов?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, в настройках налогов и отчетов какая ставка по прибыли установлена на вкладке Налог на прибыль.
Если 0%, то налог начисляться не должен.
В настройках стоят стандартные ставки по налогу на прибыль. Мы не можем поставить ставку ноль, так как у нас еще ведется прочая деятельность, не связанная с сельским хозяйством (аренда, услуги уборки снега и т. д.), и на нее расчет налога необходимо делать. Ранее обращалась по настройкам налога на прибыль по сельскохозяйственной деятельности, но мне ответили, что такие настройки пока не разработали и считать налог нужно вручную. Дело вовсе не в настройках, важен сам факт: должны считать налог или нет при переходе с одной системы на другую, если был факт отгрузки, но не было оплаты?
Благодарю за уточнение.
При смене налогообложения с УСН на ОСНО, если вы соответствуете условиям освобождения от налога на прибыль, переходного периода, в котором вы должны уплатить налог на прибыль по общей ставке, нет.
Т.е. мы должны исключить из налогооблагаемой базы?
Посмотрите файл, пожалуйста, как исключить тогда из базы эти суммы?
Если это все доходы, которые не должны участвовать в налогооблагаемой базе, перенесите их операцией вручную в НУ на статью не НУ.