Учет дебиторки в доходах по НУ при переходе с УСН на ОСНО в середине года в 1С

1. Здравствуйте!

   В программе 1С:Бухгалтерия переход с УСН на ОСНО не автоматизирован, в отличии от перехода с ОСНО на УСН. При переходе необходимо руководствоваться ст.346.25. НК РФ.
   Вот общие рекомендации. При переходе с УСН на ОСНО необходимо:
   -Настроить новую учетную политику на дату перехода на ОСНО.
   -Рассчитать разницу между остатками по БУ и остатками по НУ.
   -Определить и ввести остатки расходов на приобретенным ОС.
   -Ввести остатки по налоговому учету.

   Остатки по НУ вводятся с помощью Помощник ввода остатков раздел Главное — Начало работы — Помощник ввода остатков.

   Дебиторская задолженность не отражается в доходах на ОСНО. Отражается выручка со счета 90.01.1

   Далее сч. 90.01.1 и двойной щелчком мыши. Дале кнопка Создать, в открывшемся окне кнопка Режим ввода остатков, необходимо снять флажок Ввод остатков по бухгалтерскому учету
   Укажите дату документа – последний день квартала до перехода на ОСНО — например, переход с 4 кв 2023, значит дата 30.09.2023.

   Для 90-х счетов берутся обороты квартала до перехода:

   • Остаток Кт — сумма кредитового оборота
   • Остаток Дт — сумма дебетового оборота.

   Дебиторка по 62 отражается отдельно. Там НУ указывается, чтобы потом аналитика не зависла, когда оплата на ОСНО поступит. На налоговый учет это не влияет. Подробнее здесь и также тут пояснения по переходу есть

   Ввод остатков по счетам 60, 62, 76 в НУ при переходе с УСН на ОСНО в 1С

   Сделала вам подборку материалов, которые могут быть полезны, посмотрите, пожалуйста:
   Добровольный переход с УСН на ОСНО
   Ввод остатков по 62 и 91 счетам при переходе с УСН на ОСНО в 1С
   Остатки по НУ при переходе с УСН на ОСНО в середине года
   Переход с УСН на ОСНО с 4 квартала: отрицательное сальдо на 31.12 по 60 счету в НУ
   Переход с УСН на ОСНО
   .

   1

Комментарии закрыты.