Учет дебиторки в доходах по НУ при переходе с УСН на ОСНО в середине года в 1С

Вопрос задал Марина Л.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Как включить в доходы сумму дебиторской задолженности, которая возникла в период применения УСН?
Как эта сумма попадет в доходы в налоговой декларации по налогу на прибыль?
1С Бухгалтерия 8.3

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    В программе 1С:Бухгалтерия переход с УСН на ОСНО не автоматизирован, в отличии от перехода с ОСНО на УСН. При переходе необходимо руководствоваться ст.346.25. НК РФ.
    Вот общие рекомендации. При переходе с УСН на ОСНО необходимо:
    -Настроить новую учетную политику на дату перехода на ОСНО.
    -Рассчитать разницу между остатками по БУ и остатками по НУ.
    -Определить и ввести остатки расходов на приобретенным ОС.
    -Ввести остатки по налоговому учету.

    Остатки по НУ вводятся с помощью Помощник ввода остатков раздел Главное — Начало работы — Помощник ввода остатков.

    Дебиторская задолженность не отражается в доходах на ОСНО. Отражается выручка со счета 90.01.1

    Далее сч. 90.01.1 и двойной щелчком мыши. Дале кнопка Создать, в открывшемся окне кнопка Режим ввода остатков, необходимо снять флажок Ввод остатков по бухгалтерскому учету
    Укажите дату документа – последний день квартала до перехода на ОСНО — например, переход с 4 кв 2023, значит дата 30.09.2023.

    Для 90-х счетов берутся обороты квартала до перехода:

    • Остаток Кт — сумма кредитового оборота
    • Остаток Дт — сумма дебетового оборота.

    Дебиторка по 62 отражается отдельно. Там НУ указывается, чтобы потом аналитика не зависла, когда оплата на ОСНО поступит. На налоговый учет это не влияет. Подробнее здесь и также тут пояснения по переходу есть

    Ввод остатков по счетам 60, 62, 76 в НУ при переходе с УСН на ОСНО в 1С

    Сделала вам подборку материалов, которые могут быть полезны, посмотрите, пожалуйста:
    Добровольный переход с УСН на ОСНО
    Ввод остатков по 62 и 91 счетам при переходе с УСН на ОСНО в 1С
    Остатки по НУ при переходе с УСН на ОСНО в середине года
    Переход с УСН на ОСНО с 4 квартала: отрицательное сальдо на 31.12 по 60 счету в НУ
    Переход с УСН на ОСНО
    .

    1

Комментарии закрыты.