Как включить в доходы сумму дебиторской задолженности, которая возникла в период применения УСН?
Как эта сумма попадет в доходы в налоговой декларации по налогу на прибыль?
1С Бухгалтерия 8.3
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Как включить в доходы сумму дебиторской задолженности, которая возникла в период применения УСН?
Как эта сумма попадет в доходы в налоговой декларации по налогу на прибыль?
1С Бухгалтерия 8.3
Комментарии закрыты.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
В программе 1С:Бухгалтерия переход с УСН на ОСНО не автоматизирован, в отличии от перехода с ОСНО на УСН. При переходе необходимо руководствоваться ст.346.25. НК РФ.
Вот общие рекомендации. При переходе с УСН на ОСНО необходимо:
-Настроить новую учетную политику на дату перехода на ОСНО.
-Рассчитать разницу между остатками по БУ и остатками по НУ.
-Определить и ввести остатки расходов на приобретенным ОС.
-Ввести остатки по налоговому учету.
Остатки по НУ вводятся с помощью Помощник ввода остатков раздел Главное — Начало работы — Помощник ввода остатков.
Дебиторская задолженность не отражается в доходах на ОСНО. Отражается выручка со счета 90.01.1
Далее сч. 90.01.1 и двойной щелчком мыши. Дале кнопка Создать, в открывшемся окне кнопка Режим ввода остатков, необходимо снять флажок Ввод остатков по бухгалтерскому учету
Укажите дату документа – последний день квартала до перехода на ОСНО — например, переход с 4 кв 2023, значит дата 30.09.2023.
Для 90-х счетов берутся обороты квартала до перехода:
Дебиторка по 62 отражается отдельно. Там НУ указывается, чтобы потом аналитика не зависла, когда оплата на ОСНО поступит. На налоговый учет это не влияет. Подробнее здесь и также тут пояснения по переходу есть
Ввод остатков по счетам 60, 62, 76 в НУ при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Сделала вам подборку материалов, которые могут быть полезны, посмотрите, пожалуйста:
Добровольный переход с УСН на ОСНО
Ввод остатков по 62 и 91 счетам при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Остатки по НУ при переходе с УСН на ОСНО в середине года
Переход с УСН на ОСНО с 4 квартала: отрицательное сальдо на 31.12 по 60 счету в НУ
Переход с УСН на ОСНО
.