У организации есть обособленное подразделение. Уплата налога на прибыль на ОП не возложена.. Нужно ли заполнять приложение № 5 к листу 02 декларации по налогу на прибыль организации?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Налог на прибыль организации
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Редактирование проводок по Торговому сбору, так как налог на прибылт не распределяется автоматически в между ГО и ОП в 1С Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.170.19) Добрый день! В нашей организации есть обособленные подразделения, но налог на прибыль не разбивается…
- Заполнение декларации по налогу на прибыль при наличии обособленных подразделений в 1С Добрый день! Организация в июле зарегистрировала обособленное подразделение в другом регионе. При этом в 3-м квартале организация платила ежемесячные авансовые…
- Налог на прибыль в ОДДС в 1С Наша организация работает на ОСНО. При формировании «Отчета о движении денежных средств» программа в строку 4121 «Налог на прибыль организаций»…
- Отражение начисления налога на прибыль с КИК на ЕНС в 1С Добрый день. Организация применяет налоговую льготу по налогу на прибыль — ставка 0%. В то же время в 2023 году…
Статьи по этой теме
- Заменяет ли уведомление об исчисленном налоге на прибыль по дивидендам декларацию? Организация на УСН. Выплатили дивиденды российской организации в июле 2023. Заплатили за неё налог на прибыль. Декларацию за 9 месяцев по налогу…
- Уведомление по ЕНП об исчисленном налоге на прибыль в 1С В статье разберем, в каких случаях необходимо подать и как правильно оформить уведомление по ЕНП об исчисленном налоге на прибыль…
- Централизованная уплата налога на прибыль по обособленным подразделениям Организация с обособленными подразделениями (ОП) в одном субъекте РФ могут перейти на централизованную уплату налога на прибыль ( абз. 2…
- Как платить авансовые платежи по налогу на прибыль новой организации? Организация открыта 25 марта 2020. Пока не работаем. Нужно ли подавать в ИФНС уведомления об уплате налога (ежемесячная или квартальная…
Добрый день, Ирина!
Да, если есть обособленное подразделение, то заполнять Приложение 5 к Листу 02 надо.
Если организация и ОП находятся в одном субъекте РФ, то организация может принять решение о централизованной уплате налога, например, через головное подразделение. Чтобы перейти на централизованную уплату, надо подать уведомление в ИФНС до 31 декабря года, предшествующего налоговому периоду ее применения (абз.2 п. 2 ст. 288 НК РФ).
Но даже в этом случае Приложение 5 в декларации по прибыли заполняется с указанием кода «4» по реквизиту «Расчет составлен (код)» и доли налоговой базы в стр. 040 — 100% (Письмо ФНС от 19.02.2021 N СД-4-3/2143@ (п. 5.2); п. 10.13 Порядка заполнения декларации, утв. Приказом ФНС от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@).