Налог на прибыль

Здравствуйте!
Подскажите как быть?
Неверно внесли документы от поставщика, завысили цену. Период закрыт, отчеты сданы. В настоящий момент внесли корректировку реализации. Сумму уменьшили. НДС уточненку за тот период подали. Что с прибылью делать? Автоматически налог не доначислен. Что мы сделали не так?

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Добрый день, Наталья!
    Уточните, пожалуйста, Вы внесли изменения документом Корректировка реализации или Корректировка поступления?
    Товар или услуги вы приобретали? Если это товар (материалы), расходы уже признаны?
    Возможно, вы сделали корректировку релизации товара, цена на который была завышена, но не создали документа Корректировка поступления?

  2. Ошиблась — Корректировка поступления.
    Покупали товар. Расходы признаны в 1 квартале.

  3. Приложение

    Наталья, боюсь, что если период закрыт, автоматический пересчет программа сделать не сможет. Вам при пересчете надо учесть:
    1. Как определяются расходы при приобретении товаров, согласно УН в целях налогообложения налогом на прибыль:
    -метод ФИФО
    -средняя стоимость
    -стоимость единицы
    2. Полностью продан товар или частично
    В документе Корректировка поступления следует пройти в журнал проводок (Движения документа) и установить галочку Ручная корректировка.
    В своем примере я показываю корректировку расходов, когда товар продан частично. Поэтому часть стоимости сторнируется с Дт 41.01, а часть с 90.02.1. Причем, обратите внимание, в БУ корректировка производится датой обнаружения ошибки (п. 5 ПБУ 22/2010), а в НУ — периодом совершения ошибки (п.1 ст. 54 НК РФ).
    Проводки нам позволят составить автоматически уточненную декларацию и не влезать в закрытый период. (рис. 1)

  4. а если период открыть? программа тоже не сможет сделать автоматически?

    1. Нет, я не правильно выразилась. Исправления в бухгалтерском учете мы не можем делать задним числом. А программа не сделает одним числом исправления в БУ, другим — в НУ.

Комментарии закрыты