Налог на прибыль

1. Здравствуйте!

   Поверьте Операции, введенные вручную — надо сверить, что статья НУ и есть данные в графе НУ для доходов и расходов. И наоборот.

   Аналогично надо проверить по документам с ручными корректировками.

   По этой причине в декларации по статьям доходов и расходов расчет будет верный в декларации по прибыли, а в БУ начислится другая сумма налога.

   Разница по налогу — это 20%. Найдите базу от нее — 100%, может о чем-то говорит эта сумма.

2. Операции, введенные вручную — там все корректно.
   Ручных корректировок не было.

3. Какая сумма налога на прибыль по декларации, какая сумма налога в БУ.
   Приложите Анализ счета 68.04.1 за 2021.
   Приложите скрин декларации, где виден расчет налога и его сумма.
   —
   Перешли на 1С с 01.07.2021. Как ввели обороты по доходам и расходам (счета 90, 91, 99) за 1 полугодие 2021.
   Приложите скрин.
   —
   Приложите общую ОСВ за 2021 по субсчетам с БУ, НУ, БУ-НУ в Показать настройки — Показатели.
   —
   Проверьте, пожалуйста,
   Отчеты — Экспресс-проверка ведения учета за 2021. В настройках поставьте все флажки.
   Отчеты — Анализ учета по налогу на прибыль за 2021. Провалитесь в каждую плашку до документа и сверьте данные.

4. По декларации сумма налога = 134491, по БУ = 123447

5. скрин по вводу остатков

6. общая ОСВ

   результаты экспресс проверки ведения учета

7. Как правильно нужно было ввести данные по счету 68.04.1 и по счету 99.01.1?
   Я ввела по 68 счету сальдо на 30.06., а по 99.01. разницу между налогооблагаемой базой и суммой начисленного налога.

   1. Добрый вечер, Татьяна!
      Не видя базы очень трудно найти ошибку. Несоответствие сальдо или даже оборота по Кт 68.04.1 налоговой декларации в таком виде, что вы показали может указывать:
      1.не учтена переплата на 30.06.2021 по счету 68.04.1. Вы же ввели остаток только. Или вы все сверили и не сходится? Если соединить учетные данные до 30.06.2021 и после Оборот по Кт 68.04 не совпадает с суммой налога в декларации?
      2. остатки на 30.06.2021 в программу введены с ошибками. В представленной ОСВ на 01.07.2021 итоговые сальдо не совпадают с валютой баланса в Помощнике ввода остатков на 30.06.2021. За счет чего?
      Экспресс-проверка БУ показала ошибку. Что это за ошибка?

      1. Добрый вечер, Лариса!
         Подскажите, пожалуйста, как правильно нужно вводить данные по счетам 68.04.1 и 99.01.1?
         Организация не применяет ПБУ 18/02
         На 30.06. налогооблагаемая база = 276 тыс.
         Налог на прибыль за полугодие =55 тыс.
         За 1 квартал был уплачен в бюджет налог =4 тыс.

8. Данные в помощнике ввода остатков следует вводить по Оборотно-сальдовой ведомости на 30.06.2021, конечные остатки, ничего не вычисляя. То есть все остатки по Дт и Кт счетов 99.01.1 и 68.04.1 нужно вводить, не сворачивая, со всей необходимой аналитикой. Только в этом случае будет обеспечен корректный учет прибылей и убытков, а также налоговых обязательств в автоматическом режиме.
   Что касается сверки оборотов по налогу на прибыль за 2021 год в 1С с данными в декларации, то так как в декларации указана сумма налога, исчисленная за весь год, а у вас обороты сложились в рабочей базе только за полугодие, то данные, конечно, несопоставимы. Чтобы сравнить сумму налога на прибыль следует учесть начисленный налог на прибыль в 1 полугодии. У вас же по счету 68.04.1 на 30.06.21 — только сальдо.

   1. Добрый вечер, Лариса!
      Можете на примере объяснить ввод остатков в 1С по счету 68.04.1 и 99.01.1?
      На 01.01.2021 долг по налогу на прибыль был 530 тыс., оплачено за полугодие 534 тыс., начислено налога 55 тыс., сальдо на 30.06.=50 тыс.
      По счету 99 оборот по дебету за полугодие= 261 тыс., по кредиту= 1531 тыс., сальдо на 30.06.= 1270 тыс.
9. Приложение № 1

   

   Остатки вводятся через Главное — Помощник ввода остатков. Пример ввода остатков по налогу на прибыль (счет 68.04.1) приведен в рисунке. А по остаткам на счете 99 давайте попробуем разобраться.
   В ОСВ за июль-декабрь 2021 года увидела по Кт 99.01.1 и 99.01 остаток 220 869,61 по БУ и НУ. Насколько понимаю, учет ведется без применения ПБУ 18. Вы привели расчет: «По счету 99 оборот по дебету за полугодие= 261 тыс., по кредиту= 1531 тыс., сальдо на 30.06.= 1270 тыс.»
   Вы не уточняете субсчета 99, поэтому не поняла, по какому субсчету приводите остатки.
   То, что в ОСВ более соответствует иститне, так как остаток на 99.01, например, должен сходиться не только по формуле
   Сальдо нач. +(-) Оборот Дт =(-) Оборот Кт = Сальдо кон., но и с учетом закрытия счетов 90, 91. Например у вас в ОСВ:
   сальдо 99.01.1 сложилось из проводок БУ и НУ
   Дт 90.09 Кт 99.01.1 — 354 878,09
   Дт 99.01.1 Кт 91.09 — 78 790,49
   В БУ добавляется еще проводка:
   Дт 99.01.1 Кт 68.04.1 — 55 217,99 — начисленный налог на прибыль. Таким образом, остаток по Кт 99.01.1 должен быть
   БУ — 220 869,61
   НУ — 276 087,60
   Уточните, пожалуйста, есть ли у вас ОСВ на 30.06.2021 из прошлой программы? Расчетным методом переносить остатки очень трудно, можно сделать ошибку.

   1. высылаю оборотку из старой программы
10. Приложение № 1

    

    Пример заполнения документа Ввод остатков по счету 99.01.1 (рис).
    Обращаю ваше внимание, вводить остатки надо развернуто, со всей аналитикой, иначе при закрытии года программа не идентифицирует остатки и не сопоставит их с аналогичными показателями. В результате могут быть несоответствия в учете. Особенно это касается балансовых счетов.

11. Давайте все-таки вернемся к началу вопроса. Какие данные вы сопоставляете, когда сверяете налог на прибыль на счете 68.04.1 и в декларации. Сейчас по представленным данным вижу, что налог на прибыль
    — в декларации — 134 491 руб.
    — по счету 68.04.1 (Оборот Кт) — 55 218 + 123 447 = 178 665 руб.
    Разница — 44 174 руб.
    Нет ли ручных проводок на эту сумму?

12. В том то и дело, что никаких ручных проводок нет.

13. Тогда сейчас необходимо проверить:
    1. ввод остатков на предмет корректного ввода.
    2. нет ли в декларации строк, заполняемых вручную, т.к. декларация не полностью автозаполняемая
    3. сверить справку-расчет по налогу на прибыль (налоговый учет) с декларацией. Все показатели можно еще раз проверить в отчете Анализ учета по налогу на прибыль
    Отчеты — Анализ учета по налогу на прибыль за 2021. Провалитесь в каждую плашку до документа и сверьте данные.
    4. Проверьте учет в целом
    Отчеты — Экспресс-проверка ведения учета за 2021. В настройках поставьте все флажки.

14. Оборотка за полугодие из старой программы.

    В декларации руками правила только то, что отражается в том числе.
    А так она полностью заполнилась автоматически с верными данными

15. Татьяна, вам у себя в базе надо все проверить. Я вижу, что по старой базе в ОСВ итог на 5 701,94 руб. больше но причину можете найти только вы. Еще важно, как в 1С остатки на 30.06.2021 отражены с аналитикой.
    Проделайте все проверки, о которых я и Мария писали вам выше. Кроме вас, в базе никто не разберется. Нужно построчно идти по доходам и расходам и сверять. Нужно понять, что у вас отражено лишнего, что налог на прибыль исчислен в большей сумме или что в декларации не отражено, возможно. Процесс кропотливый. Но только так можно разобраться.

16. Хорошо, спасибо, попробую.

17. Хорошо, Татьяна. Этот вопрос закрою. Здесь уже много сообщений. Если понадобится помощь, найдете несоответствие, с которвм не сможете справиться, задайте вопрос в личном кабинете.

Комментарии закрыты.