Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как найти ошибку. Декларация по налогу на прибыль за 2021г. формируется правильно, а в оборотке налог на прибыль отражен неверно. Учет в 1с Бухгалтерия начали вести с 01.07.2021г., до этого учет велся в другой программе.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Поверьте Операции, введенные вручную — надо сверить, что статья НУ и есть данные в графе НУ для доходов и расходов. И наоборот.
Аналогично надо проверить по документам с ручными корректировками.
По этой причине в декларации по статьям доходов и расходов расчет будет верный в декларации по прибыли, а в БУ начислится другая сумма налога.
Разница по налогу — это 20%. Найдите базу от нее — 100%, может о чем-то говорит эта сумма.
Операции, введенные вручную — там все корректно.
Ручных корректировок не было.
Какая сумма налога на прибыль по декларации, какая сумма налога в БУ.
Приложите Анализ счета 68.04.1 за 2021.
Приложите скрин декларации, где виден расчет налога и его сумма.
—
Перешли на 1С с 01.07.2021. Как ввели обороты по доходам и расходам (счета 90, 91, 99) за 1 полугодие 2021.
Приложите скрин.
—
Приложите общую ОСВ за 2021 по субсчетам с БУ, НУ, БУ-НУ в Показать настройки — Показатели.
—
Проверьте, пожалуйста,
Отчеты — Экспресс-проверка ведения учета за 2021. В настройках поставьте все флажки.
Отчеты — Анализ учета по налогу на прибыль за 2021. Провалитесь в каждую плашку до документа и сверьте данные.
По декларации сумма налога = 134491, по БУ = 123447
скрин по вводу остатков
общая ОСВ
результаты экспресс проверки ведения учета
Как правильно нужно было ввести данные по счету 68.04.1 и по счету 99.01.1?
Я ввела по 68 счету сальдо на 30.06., а по 99.01. разницу между налогооблагаемой базой и суммой начисленного налога.
Добрый вечер, Татьяна!
Не видя базы очень трудно найти ошибку. Несоответствие сальдо или даже оборота по Кт 68.04.1 налоговой декларации в таком виде, что вы показали может указывать:
1.не учтена переплата на 30.06.2021 по счету 68.04.1. Вы же ввели остаток только. Или вы все сверили и не сходится? Если соединить учетные данные до 30.06.2021 и после Оборот по Кт 68.04 не совпадает с суммой налога в декларации?
2. остатки на 30.06.2021 в программу введены с ошибками. В представленной ОСВ на 01.07.2021 итоговые сальдо не совпадают с валютой баланса в Помощнике ввода остатков на 30.06.2021. За счет чего?
Экспресс-проверка БУ показала ошибку. Что это за ошибка?
Добрый вечер, Лариса!
Подскажите, пожалуйста, как правильно нужно вводить данные по счетам 68.04.1 и 99.01.1?
Организация не применяет ПБУ 18/02
На 30.06. налогооблагаемая база = 276 тыс.
Налог на прибыль за полугодие =55 тыс.
За 1 квартал был уплачен в бюджет налог =4 тыс.
Данные в помощнике ввода остатков следует вводить по Оборотно-сальдовой ведомости на 30.06.2021, конечные остатки, ничего не вычисляя. То есть все остатки по Дт и Кт счетов 99.01.1 и 68.04.1 нужно вводить, не сворачивая, со всей необходимой аналитикой. Только в этом случае будет обеспечен корректный учет прибылей и убытков, а также налоговых обязательств в автоматическом режиме.
Что касается сверки оборотов по налогу на прибыль за 2021 год в 1С с данными в декларации, то так как в декларации указана сумма налога, исчисленная за весь год, а у вас обороты сложились в рабочей базе только за полугодие, то данные, конечно, несопоставимы. Чтобы сравнить сумму налога на прибыль следует учесть начисленный налог на прибыль в 1 полугодии. У вас же по счету 68.04.1 на 30.06.21 — только сальдо.
Добрый вечер, Лариса!
Можете на примере объяснить ввод остатков в 1С по счету 68.04.1 и 99.01.1?
На 01.01.2021 долг по налогу на прибыль был 530 тыс., оплачено за полугодие 534 тыс., начислено налога 55 тыс., сальдо на 30.06.=50 тыс.
По счету 99 оборот по дебету за полугодие= 261 тыс., по кредиту= 1531 тыс., сальдо на 30.06.= 1270 тыс.
Приложение
Остатки вводятся через Главное — Помощник ввода остатков. Пример ввода остатков по налогу на прибыль (счет 68.04.1) приведен в рисунке. А по остаткам на счете 99 давайте попробуем разобраться.
В ОСВ за июль-декабрь 2021 года увидела по Кт 99.01.1 и 99.01 остаток 220 869,61 по БУ и НУ. Насколько понимаю, учет ведется без применения ПБУ 18. Вы привели расчет: «По счету 99 оборот по дебету за полугодие= 261 тыс., по кредиту= 1531 тыс., сальдо на 30.06.= 1270 тыс.»
Вы не уточняете субсчета 99, поэтому не поняла, по какому субсчету приводите остатки.
То, что в ОСВ более соответствует иститне, так как остаток на 99.01, например, должен сходиться не только по формуле
Сальдо нач. +(-) Оборот Дт =(-) Оборот Кт = Сальдо кон., но и с учетом закрытия счетов 90, 91. Например у вас в ОСВ:
сальдо 99.01.1 сложилось из проводок БУ и НУ
Дт 90.09 Кт 99.01.1 — 354 878,09
Дт 99.01.1 Кт 91.09 — 78 790,49
В БУ добавляется еще проводка:
Дт 99.01.1 Кт 68.04.1 — 55 217,99 — начисленный налог на прибыль. Таким образом, остаток по Кт 99.01.1 должен быть
БУ — 220 869,61
НУ — 276 087,60
Уточните, пожалуйста, есть ли у вас ОСВ на 30.06.2021 из прошлой программы? Расчетным методом переносить остатки очень трудно, можно сделать ошибку.
высылаю оборотку из старой программы
Приложение
Пример заполнения документа Ввод остатков по счету 99.01.1 (рис).
Обращаю ваше внимание, вводить остатки надо развернуто, со всей аналитикой, иначе при закрытии года программа не идентифицирует остатки и не сопоставит их с аналогичными показателями. В результате могут быть несоответствия в учете. Особенно это касается балансовых счетов.
Давайте все-таки вернемся к началу вопроса. Какие данные вы сопоставляете, когда сверяете налог на прибыль на счете 68.04.1 и в декларации. Сейчас по представленным данным вижу, что налог на прибыль
— в декларации — 134 491 руб.
— по счету 68.04.1 (Оборот Кт) — 55 218 + 123 447 = 178 665 руб.
Разница — 44 174 руб.
Нет ли ручных проводок на эту сумму?
В том то и дело, что никаких ручных проводок нет.
Тогда сейчас необходимо проверить:
1. ввод остатков на предмет корректного ввода.
2. нет ли в декларации строк, заполняемых вручную, т.к. декларация не полностью автозаполняемая
3. сверить справку-расчет по налогу на прибыль (налоговый учет) с декларацией. Все показатели можно еще раз проверить в отчете Анализ учета по налогу на прибыль
Отчеты — Анализ учета по налогу на прибыль за 2021. Провалитесь в каждую плашку до документа и сверьте данные.
4. Проверьте учет в целом
Отчеты — Экспресс-проверка ведения учета за 2021. В настройках поставьте все флажки.
Оборотка за полугодие из старой программы.
В декларации руками правила только то, что отражается в том числе.
А так она полностью заполнилась автоматически с верными данными
Татьяна, вам у себя в базе надо все проверить. Я вижу, что по старой базе в ОСВ итог на 5 701,94 руб. больше но причину можете найти только вы. Еще важно, как в 1С остатки на 30.06.2021 отражены с аналитикой.
Проделайте все проверки, о которых я и Мария писали вам выше. Кроме вас, в базе никто не разберется. Нужно построчно идти по доходам и расходам и сверять. Нужно понять, что у вас отражено лишнего, что налог на прибыль исчислен в большей сумме или что в декларации не отражено, возможно. Процесс кропотливый. Но только так можно разобраться.
Хорошо, спасибо, попробую.
Хорошо, Татьяна. Этот вопрос закрою. Здесь уже много сообщений. Если понадобится помощь, найдете несоответствие, с которвм не сможете справиться, задайте вопрос в личном кабинете.