Отражение поступления за 2021г в текущем периоде в 1С

Вопрос задал Галина К.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый вечер. Обнаружили документы не учтенные за 2021, 2022 годы Как их правильно оприходовать, интересует учет НДС и Прибыль, как все правильно исправить. Можно оприходовать сегодняшним числом?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Посмотрите, пожалуйста, материал

    Пропущенные документы прошлого года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С

    Пропуск в отражении ФХЖ не является ошибкой (п. 2 ПБУ 22/2010). Ошибка исправляется текущим периодом.

    В НУ по прибыли.
    Пропуск первичного документа приравнивается к ошибке. Ошибка привела к излишней уплате налога на прибыль в предыдущем отчетном периоде.
    Перерасчет налоговой базы может быть произведен в периоде обнаружения ошибки (2023) в текущей декларации, т.к. в декларации по налогу на прибыль за предыдущий период отражена прибыль (п. 1 ст. 54 НК РФ, Письмо Минфина от 13.04.2016 N 03-03-06/2/21034).

    По НДС.
    НДС по приобретенным услугам можно принимать к вычету в течении 3-х лет. НДС по счету-фактуре, полученному в 2021-2022 можно принять к вычету сейчас.

Комментарии закрыты.