Как проверить правильно ли начисляется ОНО и ОНА в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Бухгалтерия М.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

Здравствуйте, подскажите, как проверить в программе, правильно ли начисляется ОНО и ОНА, как можно проверить? Если финансовый результат — убыток, отложенный налог на прибыль уменьшает убыток, это верно?

Метки вопроса: —

Все комментарии (15)

  1. Здравствуйте!

    Под отложенным налогом на прибыль подразумевается сумма, которая влияет на величину налога на прибыль, который должен быть уплачен в бюджет в следующем отчетном периоде или в последующих отчетных периодах (п. 9 ПБУ 18/02).

    Учет по балансовому методу без ПР и ВР по ПБУ 18 в 1С осуществляется корректно и автоматически.

    Дт сальдо 09 счета — ОНА
    Кт сальдо 77 счета — ОНО

    На счетах 09 или 77 отображаются 25% от разницы между бухгалтерским учетом (БУ) и налоговым учетом (НУ) по счетам.
    Это позволяет проверить каждую разницу.

    Для проверки можно составить общую оборотно-сальдовую ведомость (ОСВ) с аналитикой по БУ и НУ. Разница между ними умножается на 25%, и полученные суммы сравниваются с суммами на счетах 09 и 77.

    Также при проверке можно использовать справки-расчеты «Отложенный налог на прибыль» и «Расход по налогу на прибыль», которые доступны в разделе «Операции — Закрытие месяца — Расчет отложенного налога по ПБУ 18».

    Могут пригодиться материалы:
    Инвентаризация отложенного налога на прибыль в 1С
    Отложенный налог в балансе
    Проверка налога на прибыль в ОФР (стр. 2410) при ПБУ 18/02 в 1С
    Расход по налогу на прибыль в ОФР в 1С
    Расход по налогу на прибыль (РНП)
    Раскрытие показателей ПБУ 18/02 в бухгалтерской отчетности

  4. Прикрепите, пожалуйста, справки-расчеты «Отложенный налог на прибыль» и «Расход по налогу на прибыль», которые доступны в разделе «Операции — Закрытие месяца — Расчет отложенного налога по ПБУ 18».
    Посмотрим, что там.

  8. У нас еще согласно учетной политике 26 счет распределяется в 20. В налоговом учете, я так понимаю, нельзя этого делать правильно? Помогите сделать правильно настройки в программе. Налог на прибыль тоже не можем сформировать в программе корректно.

  9. Благодарю за предоставленные материалы.

    Просматривая ОСВ и справку-расчет «Отложенный налог на прибыль», возникает вопрос: откуда разницы между БУ и НУ на 60, 62, 71, 73 и 76.

    Здесь нужно проверить операции вручную, ручные корректировки документов, соответствие показателей между дебиторской и кредиторской задолженностью в БУ и НУ.
    Устранить эти разницы, у вас на этих счетах их не может быть, ошибка где-то в документах, о которых написала выше.

    Для начала нужно сделать это и перезакрыть период, проверить результат.
    Дальше будем смотреть по результату.

    Делайте, пожалуйста, все корректировки сначала на копии базы.

    Как сделать копию базы 1С 8.3

  10. Добрый день, у нас по 76 получается ввод остатков не верно сделали, расхождения по БУ и НУ, посмотрите где там ошибка, почему автоматически в 1 с происходит такая растановка БУ и НУ, поменять можно только ручной корректировкой, начали вести учет в программе только с 2025 г. не разбираемся как правильно отражать.

  13. ОСВ стала намного красивее 🙂
    Давайте теперь сравним ее со справкой-расчет «Отложенный налог на прибыль», прикрепите, пожалуйста, только период 9 мес закройте вначале.
  15. Приложение № 1

    ОНА по 10.21 сходится 364895,47 х 25% = 91 223,87
    По остальным пока не разберусь, прикрепите, пожалуйста 09 и 77 счета по видам активов и обязательств (смотрите вложение).

Добавить комментарий