Добрый день! В 2024г были поданы уведомления и уплачен налог на имущество с кадастровой стоимости согласно сообщению полученному от ФНС в 2023г с кадастровой стоимости за 2023г. 19308812,76*2%=386176.
Сейчас получили сообщение от 07.04.2025 от ИФНС, что кадастровая стоимость за 2024г. 17817910,59*2%=356358. Получается мы не верно расчитывали налог на имущество в 2024г. Как правильно исправить в 1С эту ошибку?
Все комментарии (7)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Возможно в течение года какие-то изменения в реестр вносились. Выписку ЕГРН не заказывали актуальную, там какая стоимость указана?
В любом случае, ФНС уже по итогу года посчитала, у вас переплата. В прошлый год вмешиваться не надо, операции проводим текущим периодом.
Пересчет налога на имущество за прошлые отчетный (налоговый) периоды не считается ошибкой. Переплата по налогу признается как доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году (п. 7 ПБУ 9/99).
На дату сообщения ФНС оформить документ Операция — Дт68.08 Кт91.01. Датой как в ЛК ЕНС отразится возврат переплаты, вносим документ Корректировка ЕНС — Прочее увеличение сальдо. Вид платежа в бюджет в операциях указывайте «доначислено/уплачено самостоятельно» или «по акту проверки».
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Пересчет земельного налога в связи с исправлением сведений в ЕГРН — уменьшение кадастровой стоимости в 1С
Останутся вопросы, пишите.
К сожалению не вижу,что бы личном кабинете была отражена сумма указанная в сообщении от ФНС. В личном кабинете отражены данные указанные в уведомлениях на основаниии сообщения за 2023г т.е. 386176. Теперь надо подать уточненные уведомления за 2024г. получается? Или лучше написать в личном кабинете об ошибке?
Не лишним будет и в ЛК сообщение написать, и со своей налоговой связаться, уточнить этот вопрос.
Сроки за 2024-й уже все прошли, но сталкиваемся с тем, что на местах бывает инспекторы просят за все 4 кв. корректировочные уведомления с верной суммой предоставить. Возможно, у вас такая же ситуация, и для возврата переплаты нужны уведомления.
Поделитесь потом, пожалуйста, что ответят🌷
В налоговой ответили, что корректировочные уведомления подавать не надо, в течении месяца сумма из сообщения отразиться на ЕНС.
Отлично, спасибо за обратную связь!
Тогда переплату уже сейчас можно датой сообщения начислить, а корректировку ЕНС — датой, как в ЛК деньги придут, чтобы потом удобно было сверяться и отчеты по ЕНС в программе по датам совпадали с ЛК.
Т.е. на дату сообщения ФНС делаю документ Операция — Дт68.08 Кт91.01. на разницу начисленного и в сообщении. и жду отражения на ЕНС, далее при обновлении личного кабинета должна будет отразиться переплата или ее мы делаем корректировкой?
Да, Операция — Дт68.08 Кт91.01 датой сообщения, Корректировка ЕНС — Прочее увеличение сальдо датой, когда деньги в ЛК зачислят.
В программу автоматически подгружаются Сведения об уплате, при настроенной интеграции, корректировки вносим вручную.