Налог на имущество

Добрый день!
Работаю в программе Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.64.21)
В первом квартале продали все имущество,сдали декларацию по налогу на имущество. Что изменить в программе, чтобы не начислялись авансовые платежи по реализованному имуществу за полугодие? Ставку сделать =0?
Спасибо!

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. Добрый день, Татьяна!
    Если на 01.04.2018 на счете 01 в программе нет остатков по имуществу, облагаемому налогом на имущество, авансовые платежи не должны рассчитываться, так как отсутствует налоговая база. Специальных настроек выполнять не нужно. Налог на имущество по результатам года будет рассчитан.

  2. Добрый день, Лариса!
    Сдаю отчетность по имуществу в разные ФНС по среднегодовой стоимости.
    Все имущество, зарегистрированное в одной из ФНС продано в 1 кв 2018г.
    Документом «Закрытие месяца» начисляется налог на имущество за 2 квартал 2018 года во все налоговые, в том числе и в налоговую, где уже нет имущества. Налоговая база- среднегодовая за полугодие.
    Не знаю, как решить эту проблему.
    Спасибо!

  3. Татьяна, прошу прощения за то, что ввела Вас в заблуждение. Расчет авансовых платежей по налогу на имущество будет производиться до конца налогового периода — года. Расчет построен так, что налоговая база будет уменьшаться в течение года, так как неизменная сумма остаточных стоимостей будет делиться на большее количество месяцев в отчетном периоде. Однако, налоговая база каждый раз делится на 4! Таким образом, плученный авансовый платеж не подлежит уменьшению на рассчитанные ранее авансовые платежи (ст. 385 НК РФ).
    Налог, рассчитанный по результатам года будет меньше суммы всех авансовых платежей, рассчитанных за отчетные периоды. Переплату вы сможете вернуть (ст. 78 НК РФ).
    Вы можете подать декларацию по налогу на имущество за год досрочно в отношении проданного имущества по ОП, воспользовавшись п. 1 ст. 45 НК РФ ( Письмо Минфина РФ от 16 сентября 2004 г. N 03-06-01-04/32). Не знаю, есть ли механизм досрочного расчета налога на имущество в 1С КОРП, но в 1С ПРОФ такого расчета нет, к сожалению. Поэтому декларацию придется править вручную, и также вручную править регламентную операцию расчета налога на имущество.

  4. Лариса, добрый день.
    Сделала авансовые расчеты за каждый отчетный период.
    Неизменная сумма остаточных стоимостей делится за 1 кв на 4, за полугодие на 7, за 9 мес на 10.
    Налог по итогам года получается меньше начисленных авансовых платежей. Для налога на прибыль по каждому отчетному периоду мне учитывать начисленные авансовые платежи по каждому кварталу, которые по году уменьшатся или в 1 квартале вручную ввести налог, равный расчету по итогам года, а каждом квартале вручную обнулять начисление авансовых платежей?
    Спасибо!

    1. Татьяна, правильно ли я понимаю, что вы решили рассчитать налог на имушество досрочно и он оказался ниже, чем авансовый платеж за 1 квартал? Если так, то все зависит от того, когда вы сдали декларацию по налогу на имущество. Считаю, что в том отчетном периоде, в котором в последний раз начислен налог на имущество, его необходимо отразить его в расходах по налогу на прибыль. После этого периода начиляемые программой авансовые платежи по налогу на имущество необходимо обнулять и не следует отражать в расходах НУ.
      Если в 1 квартале авансовый платеж по налогу на имущество оказался больше, чем сам налог, то в периоде расчета налога необходимо сторнировать излишнюю сумму.

Комментарии закрыты