Войти в кабинетДобрый день!
с мая 2023 г начисление заработной сотрудникам отражаем на счете затрат 26, соответственно и начисление резерва отпусков в БУ отражали ежемесячно через счет 26, с июля 2023г началось производство и затраты по начислению заработной платы по тем же сотрудникам стали отражать на счете 20. Нужно ли в данном случае с 01.07.2023г. сторнировать начисленные с мая по июнь 2023 затраты в БУ по счету 26 и отражать на счет 20? т.к. при начислении отпуска по данным сотрудникам будут проводки уже через счет 20 в НУ?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день! На мой взгляд, корректировка не требуется. Т.к. суммы оценочных обязательств накапливаются на 96 счете, а счет затрат используется для списания в текущем периоде. Т.е. он всегда актуальный, действующий для отражения зарплаты сотрудника в данном периоде.
Добрый день!
А как тогда быть с временными разницами между БУ и НУ по 26 сч? резервы отпусков с июня по май 2023 начислили в Дебет сч 26 в БУ, а когда сотрудник пойдет в отпуск затраты в НУ будут уже начислены в Дебет 20сч, а не по 26 сч , т.е. по Дебету 26 сч останется ОНА?
Добрый день! 26 счет закрывается ежемесячно, программа должна перенести разницы на 90.08 или 90.02 (в зависимости от настроек в учетной политике), затем на 99. С 20.01 сложнее, здесь закрытие может зависеть от выпуска продукции, поэтому разницы будут переноситься на 43 или на 90.02, затем на 99.