Добрый день. ООО с 01.01.2025 г. перешло на ОСНО. Перенесены остатки НУ на 31.12.2024 после закрытия периода ЕСХН. ООО применяет балансовый метод ПБУ 18/02. Нужно ли ООО на 01.01.2025 рассчитать отложенный налог и провести его ручной операцией. При проверке расчета отложенного налога на 31.01.2025 г. выходим на сумму, рассчитанную 1С.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Начислять ли вручную ОНА и ОНО на дату перехода с ЕСХН на ОСНО с ПБУ 18 в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Переход с ОСНО на УСН доходы минус расходы без НДС и списание сальдо по счетам 77 и 09 в 1С Здравствуйте, 1С: Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.167.36). Наша компания с 01.01.2025 г. переходит с ОСНО на УСН (15%) Без…
- Переход с ОСНО на УСН, списание с ЕНС авансов по налогу на прибыль за 4 квартал 2024 и 1 квартал 2025 в 1С ООО на ОСНО планируется переход на УСН с 01.01.2025 года. По декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев на…
- Упрощенная ликвидация после перехода с ОСНО на УСН с НДС в 1С Добрый день. ООО на ОСН с 01.01.2025 года переходит на УСН «доходы» с освобождением от НДС. После перехода хотим подать…
- В какой момент происходит переход на повышенную ставку налога на прибыль при использовании пониженной налоговой ставки в 1С Добрый день. Вопрос появился спорный. ООО является участником СЭЗ г. Севастополя с 08.06.2022 г. Согласно Приказа Департамента финансов г. Севастополя…
Статьи по этой теме
- Как перейти с затратного метода ПБУ 18 на балансовый в 1С Видео: Можно ли сейчас перейти на балансовый метод Переход на балансовый метод С 2020 — ПБУ 18/02 в ред. Приказа…
- Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С? Организация на ОСНО, применяем ПБУ 18/02 . Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку по налогу на прибыль…
- Как перейти на ставку налога на прибыль 5% ИТ-компаниям при ПБУ 18 в 1С? Мы - действующая аккредитованная ИТ-компания. Для ИТ-компаний ставка налога на прибыль с 2025 г. повышена с 0 до 5%: Как…
- Раскрытие показателей отложенного налога в пояснениях к бухгалтерской отчетности в 1С Раскрытие отложенного налога Отчеты — Закрытие месяца — Расчет отложенного налога по ПБУ 18 — Отложенный налог на прибыль .…
Здравствуйте!
Если на 09 и 77 счете 25% от разницы между БУ и НУ по балансовым счетам. Дополнительных действий не требуется.
Пригодится
Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С?
Проверьте еще, пожалуйста, что релиз актуальный. На сегодня не ниже 3.0.172. Все действия всегда только на «свежем» релизе в 1С производим.
Вопрос возник в связи с тем, что остатки по НУ переносим на 31.12.2024. Разницы между БУ и НУ в связи с переносом остатков очень существенны.
Получается разницы на 01.01.2025 есть , а суммы отложенных налогов нет.
Если применяете ПБУ 18 с 01.01.2025, ввели остатки с разницей между БУ и НУ на 31.12.2024. Следовательно рассчитаются разницы на 09 и 77 счетах после Закрытия месяца в январе.
Если нет проводок по 09 и 77, проверьте еще выполнено Закрытие месяца за январь 2025, как минимум, на релизе 30.173 на сегодня или нет.
Сообщите о результате, пожалуйста.