Добрый день. На 31.12.2024 вводили остатки по 60 счету. С одним контрагентом у нас имелся остаток в валюте 36,85 долларов или 382,14 рубля. В первом квартале 2025 у нас был всего один платеж по данному договору, все остальные расчеты, в т. ч. и поступления, проводились в рублях. При сверке с ними выявили разницу. У них начисляется курсовая разница на начальный остаток 382,14 рубля. У нас данные курсовые разницы не отображаются. При закрытии месяца даже не создается регламентная операция по их начислению.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Анна!
Ошибки у вас нет.
Авансы, полученные и выданные в валюте не переоцениваются в БУ и в НУ. Рублевая оценка аванса фиксируется по курсу ЦБ РФ на дату аванса (п. 7, п. 10 ПБУ 3/2006, п. 11 ст. 250 НК РФ, пп. 5 п. 1 ст. 265 НК РФ).
Почему у контрагента на аванс начисляются курсовые разницы, это вопрос.
Курсовые разницы: переход с 2022 на 2023 и далее в 1С
Аванс выдан нами контрагенту в рублях, по договору в условных единицах. Имеет значение?
Нет, не имеет.
Подробности в материале:
Приобретение материалов по договорам в условных единицах: законодательство и 1С
Поинтересовались у контрагента, почему они начисляют курсовые разницы. Они ответили следующее:
«По расчетам в у.е. у вас был и аванс, и обязательства. Соответственно, на обязательства начисляются курсовые разницы до полного их погашения. См. обороты по 62.31 и 62.32» и приложили свою оборотку.
У вас, так понимаю, обязательства на данный момент нет, соответственно, и начисления курсовых разниц быть не может.
Судя по ОСВ контрагента у них не закрыт только аванс в у.е. от вас.