Добрый день. Подскажите, пожалуйста, можно ли отправлять и подписывать документы в ЭДО прошлых периодов. Ведь срок 5-ти дней уже прошел. Дело в том, что только сейчас спохватились, что к нам не вернулись некоторые УПД и ТН за 3-4 кв. 2023 г. Хотим отправить в ЭДО и попросить контрагента подписать документы. Также нас наши поставщики просят иногда подписать документы через полгода, иногда 8 мес. Какие риски могут последовать со стороны налоговой и какие последствия могут возникнуть?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
По ЭДО можно отправлять и подписывать документы за прошлый период, это напрямую не запрещено законодательством.
Единственный момент в том, что при отправке фиксируется текущее время.
Документы будут считаться направленными и подписанными текущей датой.
Дата составления электронного документа считается дата его подписания ответственными лицами ( абз. «а» п. 8 ФСБУ 27/2021).
В БУ доходы и расходы по электронным документам признаются на дату фактического оказания услуг, выполнения работ или поставки товара ( п. 6 ПБУ 9/99, п. 18 ПБУ 10/99, ст. 9 Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).
Также для включения в состав расходов по налогу на прибыль затраты должны быть подтверждены документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ (ст. 252 НК РФ).
Налоговый вычет по НДС может быть заявлен только при наличии счета-фактуры (ст. 169 НК).
Поэтому есть моменты по которым можно получить претензии с ИФНС, расхождение даты получения (подписи) документа уже отраженного в отчетности.
Лучше запоздавшие документы подписывать на бумажном носителе.
Материал по теме, может пригодиться.
Как пользоваться ЭДО в 1С 8.3 — отправка и получение документов
Отправка и получение документов ЭДО в 1С