Добрый день!
Отражаем модернизацию основного средства, полученного в качестве вклада в уставный капитал. Стоимость в НУ на момент передачи имущества признана равной 0.
Сейчас стоимость работ по модернизации составила 9000 р. — в НУ необходимо признать единовременный расход.
Как в документе «Модернизация» отразить данные для налогового учета? В документе «Принятие к учету ОС» предусмотрена возможность указать, что в НУ расходы списываются единовременно, и указать параметры (счет, статью затрат). В документе модернизации такой возможности нет.
Сейчас делаем так: на вкладке «Основные средства» СПИ для НУ не заполняем и ручной корректировкой добавляем проводку с затратным счетом для НУ (прилагаю скрины).
Подскажите, есть ли какой-то другой вариант?
Добрый день!
Налогоплательщик вправе затраты по модернизации ОС, которое признается амортизируемым имуществом, учесть в расходах по налоговому учету единовременно путем применения амортизационной премии (абз. 2 п. 9 ст. 258 НК РФ, Письмо Минфина от 04.04.2023 № 03-03-06/3/29596).
В документе модернизации на третьей вкладке установите галочку «Включить амортизационную премию в состав расходов» и заполните необходимые поля. На второй вкладке «Основные средства» добавьте сумму в графу «амортизационная премия». Проведите документ, перезакройте месяц, проверьте по отчетам результат.
Амортизационная премия по основным средствам. Признание ОНО в 1С
Если будут вопросы, пишите.
Добрый день! Но это же не амортизационная премия, здесь смысл в том, что объект в принципе не признается амортизируемым имуществом в НУ… А если делать так как вы предлагаете, то в НУ да, списывается все корректно на указанный счет и статью затрат, но при этом возникает оборот по счету КВ, а это же не правильно в нашей ситуации.
Спасибо за уточнение.
Подбираю оптимальный вариант отражения в программе.
Единовременное признание расходов на модернизацию, скорее всего, автоматизировано через применение амортизационной премии. В вашем случае корректировку можно проводить двумя способами:
— как и сейчас, через ручную корректировку проводок в самом документе,
— модернизацию провести со стандартными проводками, этой же датой ввести документ Операция — Дт 20.01 Кт 01.01, суммы только по Дт НУ Кт НУ с плюсом, Дт ВР КТ ВР с минусом.
При таком способе не будет лишних оборотов по сч. КВ.
Поняла, спасибо большое!