Отрицательное сальдо на счете 19.09 при корректировки реализации отгруженных товаров в 1С

1. Здравствуйте!

   Пришлите, пожалуйста, скриншоты документа Корректировка реализации.
   — Заполнение документа, табличная часть со стоимостью до и после изменения
   — Проводки документа (кнопка Дт/Кт) по всем вкладкам

   И укажите, пожалуйста, релиз программы (раздел «О программе»).

   1. Здравствуйте! 1С:Предприятие 8.5 (8.5.1.1519), Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.208.14)

2. В документе корректировке установлено Отражать корректировку: Только в учете НДС. В этом режиме документ делает запись только для книги покупок (регистр «НДС предъявленный), а бухгалтерскую проводку не формирует. Поэтому на 19.09 образовался минус, а на 76.ОТ остался такой же дебетовый остаток.

   Уточните, пожалуйста, когда по условиям договора и документам перешло право собственности на товары по корректируемой отгрузке — до изменения цены или после?

   Пришлите, пожалуйста, скриншот документа Реализация отгруженных товаров, на основании которого введена корректировка, и его проводки (кнопка Дт/Кт) по всем вкладкам.

   1. Перешло право собственности на товары по корректируемой отгрузке — до изменения цены

3. Смоделировала вашу ситуацию в тестовой базе. Результаты проверки и порядок исправления описаны в приложенном файле.

   По вашим скриншотам видно, что документ Реализация отгруженных товаров от 10.08.2026 проведён уже по скорректированным ценам. Из-за этого на счёте 76.ОТ остался дебетовый остаток.
   В типовой программе при корректировке цены проводки реализации не изменяются и остаются на первоначальные суммы. Право собственности перешло 10.08.2026 по исходным ценам, а корректировка проведена позже — 03.09.2026.

   Перепроведите документ Реализация отгруженных товаров и убедитесь, что в проводках отражены первоначальные суммы.

   Отрицательный остаток на счёте 19.09 возник потому, что корректировка с видом Только в учёте НДС не формирует бухгалтерских проводок. Документ Формирование записей книги покупок отразил вычет НДС (Дт 68.02 Кт 19.09), но уменьшение выручки и НДС с реализации в бухгалтерском учёте не отражено.

   Важно сначала восстановить первоначальные суммы в реализации и только после этого вносите исправления по приложенному алгоритму. Иначе выручка будет уменьшена дважды.

   

   docx Modelirovanie_korrektirovki_otgruzki_bez_PPS

   1. Да, всё понятно и всё получилось. Большое спасибо!

4. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

   1

Комментарии закрыты.