Отражение страховых взносов и взносов на НС и ПЗ в Декларации по налогу на прибыль в 1С

Вопрос задал Юлия Б. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Светлана Добья (★9.92/10)

Прошу уточнить как заполнить методы определения прямых расходов в учетной политике вручную на производстве. 69.11 — должны быть прочие расходы, а остальные взносы по счету 69- страховые взносы?

Метки вопроса: —

Все комментарии (12)

  1. Приложение № 1

    Добрый день, Юлия.
    Я так понимаю, как сейчас настроено — не работает?
    1) Проверьте статью затрат, по которой у вас отражаются расходы на взносы.
    НС и ПЗ отражают по статье с Видом расхода Прочие расходы, а страховые взносы с Видом расхода — Страховые взносы
    Способ отражения зарплаты в бухгалтерском учете 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
    Возможно именно это вы и хотели узнать, как сделать

    2) Но раз еще задействован перечень прямых расходов в НУ, то для отражения прямых расходов поменяйте Вид расходов в перечне

  2. как сейчас настроено вроде все работает, так настраивали с аудитором с 2022г. Но сейчас увидела в вашей статье. что должно быть прочие расходы и страховые взносы и задумалась верно ли была тогда сделана настройка. ЗП считается в ЗУп, переносится в бухгалтерию.

  3. Добавила скрин статьи затрат , вид расхода. В Статье затрат- страховые взносы вид расхода страховые взносы. Как я понимаю это верно.В статье затрат Страхование от НС и ПЗ вид расхода налоги и сборы (а не прочие затраты). При такой настройке мне кажется взносы НС попадают в косвенные расходы (стр 040). Прикрепила документ., на стр 5 видно.что расчеты по обязательному социальному страхованию от НС и ПЗ попали
  4. Приложение № 1

    Для замены, у вас не правильная статья затрат указана в поле Статья затрат начисления, укажите там Затраты на оплату труда

    Теперь по поводу стр. 040 — в ней отражаются косвенные расходы в НУ.
    Если выбрано Прочие расходы, то они как раз там отразятся, если не будут прямыми. Счет 26 в НУ будет косвенными расходами, счет 20 в зависимости от настройки. Если прямые, то это стр. 010
    Если выбрать Налоги и сборы, то это будет уже стр. 040 + стр. 041

    Теперь по поводу стр. 041:
    В ней отражаются налоги взносы и сборы, которые признаются в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ (п. 127 Порядка заполнения декларации, утв. Приказом ФНС от 02.10.2024 N ЕД-7-3/830@). Страховые взносы от НС и ПЗ признаются на основании пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ, поэтому в стр. 041 не отражаются

    Но вы же хотите сделать их прямые, правильно? Тогда настраиваем перечень прямых расходов, чтобы параметры прямых расходов соответствовали их отражению

    Еще давайте вот такой отчет посмотрим — Где искать ошибку в связи с расхождением затрат по счетам 20, 21, 43 в БУ и НУ в 1С

  5. По 90.08 нет разницы.
    Взносы нс и пз не хотела сделать прямыми. Они должны отразиться в 040 и отсутствовать в 041 строке.
    Не совсем понимаю как, но при моих настройках взносы нс и пз действительно отражаются как нужно, т.е. есть в 040 строке, но отсутствуют в 041.
    Я не сразу обратила внимание на эти настройки, пару лет заносила их также как прошлый бухгалтер и консультант по бухучету, который помогал мне войти в курс при приеме должности также сказал настройки копировать. Может я не туда смотрю и сама себя путаю и все в настройках верно?

  6. Давайте еще раз:
    У вас сейчас взносы НС и ПЗ отражаются по статье затрат Затраты на оплату труда, а не Страхование от НС и ПЗ, т.к. у вас не правильно настроена замена статей затрат по взносам (писала выше)
    Затраты, отраженные по счету 20.01 — должны быть прямые
    Затраты, отраженные по счету 26 — попадут в косвенные и в стр. 040, в стр. 041 не попадут, т.к. там у вас Вид расходов — Оплата труда.
    Именно по этому они у вас отражаются относительно правильно. Но лучше переделать замену статей и перечень по прямым расходам в НУ (для счета 20.01), либо убрать эту строку, чтоб не смущала. Но перед этим посмотрите в бумажной учетной политики, что должно быть в прямых расходах. По моему мнению, все же взносы на счете 20.01 больше прямые

    Сейчас предполагаю в стр. 040 отражаются взносы по НС и ПЗ только со счета 26 (в скринах январь, февраль в расшифровке, а начисление зарплаты — март )

    Страховые взносы со счета 69.09 (косвенные) должны наоборот попасть в стр. 040 и 041, у вас они всего скорее не попадают, т.к. Вид расхода по ним тоже Оплата труда.

  7. «Сейчас предполагаю в стр. 040 отражаются взносы по НС и ПЗ только со счета 26 (в скринах январь, февраль в расшифровке, а начисление зарплаты — март )»
    Да. сейчас в строку 040 попадают взносы НСи ПЗ только со счета 26. Ранее на скринах в расшифровке был только январь и февраль,тк я на копии тестировала , а там марта еще не было. Поэтому добавила скрин с мартом из текущей базы.

    «Страховые взносы со счета 69.09 (косвенные) должны наоборот попасть в стр. 040 и 041, у вас они всего скорее не попадают, т.к. Вид расхода по ним тоже Оплата труда.»
    взносы 69.09 (как и 69.02 допвзносы) в строку 040 также попадают только со счета 26

    скрин УП добавила
  8. Приложение № 1
    Приложение № 2

    В учетной политике у вас страховые взносы прямые, поэтому счет 20.01 — относите на прямые, не нужно отражать их в стр. 040.

    По счету 26 — они должны отражаться в стр. 040,
    НО взносы 69.09 (как и 69.02 допвзносы) должны быть еще и в стр. 041 — у вас они туда не попадают.
    В стр. 041 не отражаются только взносы по НС и ПЗ

    Вам нужно:
    1) изменить Статью затрат начисления (см. скрин) в разделе Администрирование — Настройки программы — Параметры учета — Настройки зарплаты — Отражение в учете — Статьи затрат по страховым взносам
    2) перепровести документ Отражение зарплаты в бухучете
    3) изменить перечень прямых расходов для НУ (у вас поменяется статья затрат по взносам)
    4) проверить отражение в стр. 041 и 040

  9. изменение статьи расходов (пункт 1 и 3) повлияет на автоматическое заполнение строки 041? Я всегда строку 041 вручную заполняла, из анализа 69 счета в корреспонденции со сч26 , не включая 69.11. Остальные настройки верные (и в строке 040 попадают страховые взносы.включая НС и ПЗ со счета 26)?

  11. по настройкам поняла, нужны для автоматического заполнения 041 стр.
    Можете еще ответить :если настройки не менять, то в учете прямые и косвенные расходы заполняются верно ,кроме стр041,которую я вручную заполняю

    1. Да, судя по предоставленным данным — в отчетность попали верно, но вы же можете сократить себе работу 🙂

Комментарии закрыты.