Лизинг у лизингополучателя на ОСНО в 1С

1. Здравствуйте!

   Лизинг на балансе лизингополучателя уточните, пожалуйста?

   В БУ стоимость без НДС на 08 и 01, приходуете с НДС на общую сумму по договору. Сумма НДС будет на 76 счете. В НУ стоимость берется из справки лизингодателя — за сколько он приобрел. Эти суммы никогда не совпадают — БУ и НУ всегда разные.

   Выкупная стоимость обязательно включается в стоимость в БУ, если сумма прописана в основном договоре. Даже если написано, что на выкуп отдельный договор.

   Счет 01.К может быть «красным» в определенных ситуациях.

   Все материалы по лизингу здесь.

   Приложите скрин документа Поступление в лизинг. Там в графе Всего должна быть сумма с НДС по договору и с учетом выкупной стоимости.

2. Когда будете делать документ Принятие к учету ОС, то там на вкладке Налоговый учет проверьте сумму, пожалуйста.
   Должна быть из справки лизингодателя — он там пишет, за сколько купил.
   И такая информация еще в договоре может быть, если справки нет. Но она всегда присутствует в каком-то виде. Нужна балансовая стоимость от лизингодателя.

3. Лизинг на балансе лизингополучателя.
   у меня нет справки лизингодателя, есть:
   договор купли-продажи, где указана сумма договора 859900р в т.ч. НДС,
   акт приема-передачи с указанием суммы остаточной стоимости 716583,33р
   договор лизинга с графиком платежей на сумму 1086926р в т.ч. НДС 181154,33р
   балансовая стоимость это остаточная стоимость в акте?

   1. В договоре 100% должна быть стоимость балансовая у лизингодателя. Если нет, то позвоните и спросите, пожалуйста, где взять.
      Иногда такой большой договор, что 3 раза приходится читать от и до пока найдешь.
      Обычно это или пункт в договоре и там написано, или прямо отдельный лист-справка и там информация.
      

5. И сразу про выкупную стоимость. Что про нее в договоре написано?

6. балансовая стоимость и выкупная стоимость должны быть в договоре купли-продажи или договоре лизинга?

   1. Обычно в договоре лизинга. Но может по всякому быть. Наша задача найти эту информацию. Если не находим — звоним лизингодателю и спрашиваем, какой договор, какое приложение и т.д.

7. нашла: выкупная цена имущества — 1200р в т.ч.НДС

   1. Отлично, ее добавляем к стоимости БУ.
      Осталась та, которая балансовая из учета лизингодателя.

      1. это в документ Поступление в лизинг?

         1. Балансовая стоимость лизингодателя нам нужна в следующем шаге. Когда принимаем к учету. Это документ Принятие к учету ОС и там вкладка Налоговый учет.

8. ни в одном договоре нет слов балансовая стоимость, в договоре лизинга написано, что имущество приобретается по договору купли-продажи, а в договоре купли продажи написано общая сумма договора 859900р, это может быть балансовой стоимостью?

   1. Может, если в этом договоре купли продажи, где покупатель ваш лизингодатель, а продавец какое-то третье лицо. Но нам нужна балансовая т.е. то, что у него на балансе. Гипотетически — это сумма по договору купли-продажи без НДС.

      1. ну вот эта как раз стоимость по договору без НДС указана в акте приема-передачи и стоит в графе «Остаточная стоимость».
         Еще вопрос, а печатная форма из документа Принятие к учету ОС должна выглядеть так же, как и мне предоставил Лизингодатель?
         Просто я смотрю, что в акте от лизингодателя заполнена графа 7 Остаточная стоимость, а когда формирую акт из Принятия к учету, у меня графа 7 пустая и заполняется только Первоначальная стоимость на дату принятия к БУ и она отличается

         1. Да, значит нашли то, что искали. Вместо справки еще дают как раз Акт приема. Это у нас сумма для НУ в Принятии к учету.

9. В документе Поступление в лизинг в графе Всего должно быть итого по договору лизинга с НДС + выкупная с НДС. В графе НДС здесь же общая сумма НДС с этих сумм. Мы все это берем из договора. Это информация для бух учета.

   1. Да, в документе Поступление в лизинг все вроде правильно, общая сумма, включающая выкупную стоимость

      1. Это очень хорошо. Все нужные суммы мы нашли. Теперь перепровести по порядку в хронологии все документы, чтобы все встало на место по порядку.

         1. теперь красного нет.
            надо еще что нибудь делать с лизингом или теперь амортизация будет автоматом и только по окончанию лизинга надо делать выкуп?

            1. Теперь каждый месяц надо отражать лизинговый платеж. Лизингодатель будет СФ давать. А расход как правило по графику лизинговых платежей. Но бывает, что и акт дают.
               По БУ и НУ все будет автоматом. Так до выкупа.
               Как в статьях
               Пошаговый учет лизинга в 1С 8.3 на балансе лизингополучателя
               Учет лизингового имущества на балансе лизингополучателя
               На что надо обратить внимание. Есть ли авансовый платеж и СФ на аванс от лизингодателя.
               Если есть и его учитываете. То здесь смотря какой счет используете — 60 или 76. Или все автоматом тоже будет или надо следить и вручную регулировать сумму.
               У вас есть такое уточните, пожалуйста?

10. Да, мне прислали и авансовую сч-фактуру и сч-ф на сумму ежемесячной оплаты по графику и второй строчкой сумма зачета аванса.
    А списание с расчетного счета тогда получается вручную надо менять на 76.06 или 76.09?

    1. Оптимально так — Счет расчетов 76.07.2 и Счет авансов 60.02 в Списании с расчетного счета.

11. Спасибо, очень помогли разобраться

    1. Отлично, что вопрос решился! Лизинг — это одна из самых сложных тем в учете. По крайней мере пока. Когда будет ФСБУ Аренда с 22г, то должно стать попроще.

Комментарии закрыты.