При ликвидации дочерней компании, наша компания получила денежные средства, распределенные при ликвидации. Эти средства меньше взноса в уставной капитал ликвидируемой дочки. Мы знаем, что можем учесть убыток при расчете налога на прибыль. Вопрос: Как в программе отразить эту разницу в налоговом учете?
Сначала как полный убыток д91.2 к.58.1, а потом как доход от поступления д.76 к.91.01? Т.е постоянных или временных разниц не возникает?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
В 1С БП 8.3 не предусмотрено типовых документов для отражения операций по ликвидации дочерней компании.
1. Задолженность по выплате доли и доход в БУ признается на дату принятия решения о распределении долей
в НУ про отражение требования ничего не говорится.
Операция, введенная вручную: Дт 76 Кт 91.01
2. Списание финансового вложения — на дату регистрационной записи о ликвидации
Операция, введенная вручную: Дт 91.02 К 58.01
3. Доход в НУ признается на дату поступления денежных средств на счет материнской компании
(п. 1 ч. 2 ст. 250, пп. 2 п. 4 ст. 271 НК РФ).
Временных разниц в итоге в НУ быть не должно,
но если отражение доходов и расходов происходит в разных налоговых периодах,
при использовании Операции, введенной вручную при Закрытии месяца программа может доначислить ВР — так срабатывает алгоритм автоматического закрытия.
Поэтому предлагаю проверить на копии базы,
Как сделать копию базы 1С 8.3
как будут начислены ВР в закрытии месяца при условии,
что проводки по начислению доходов и расходов будут отражены Операцией, введенной вручную проводками
91 — 58
76 — 91
Похожая ситуация — только для доходов от ликвидации — рассматривалась здесь:
Отражение в 1С операций при ликвидации дочерней компании
.
Спасибо за ответ. Курсовые разницы в данном случае меня не интересуют, так как все суммы в рублях.
Это опечатка — имела в виду — временные разницы.