Добрый день!
Просим проконсультировать как следует отразить операции в 1С, чтобы корректно формировались регламентные операции расчета курсовых разниц и закрытия месяца.
20.12.2022 г. (на дату принятия решения о ликвидации дочерней компании )в бухгалтерском учете отражен доход Д 76.29 К 91.01 — 200 USD.
В налоговом учете доход не признается.
27.02.2023 г. на валютный счет поступили денежные средства Д 52 К 76.29
Уточнение: это остатки денежных средств на счете дочерней компании. На дату принятия решения о ликвидации они признаются у материнской компании (у нас) в доходах.
Добрый день!
1. Задолженность по выплате доли и доход в БУ отражаем на дату принятия решения о распределении долей (ч. 1 ст. 10 Закона 402-ФЗ, п. 16 ПБУ 9/99) , в НУ про отражение требования ничего не говорится. Оформляете документом Операции, введенные вручную: Д 76.29 К 91.01
2. Списание финансового вложения производим на дату регистрационной записи о ликвидации (п. 25 ПБУ 19/02) — в БУ. Оформляете документом Операции, введенные вручную: Д 91.02 К 58.01
3. Доход в НУ признается на дату поступления денежных средств на счет материнской компании (п. 1 ч. 2 ст. 250, пп. 2 п. 4 ст. 271 НК РФ).
4. Расходы признаются тогда же, так как уменьшаете доходы.
Получается, что курсовых разниц в НУ по дебиторской задолженности на счете 76.29 быть не должно, так как самой задолженности в НУ нет.
Добрый день, Оксана!
Мы и сделали проводки через операции введенные вручную, но при проведении регламентной операции расчета курсовых разниц и закрытия месяца программа формирует проводки в НУ.
В нашем случае в НУ доход не признается, т.к. нет превышения.
Приложите, пожалуйста, скрин как отразили операции, карточку счета по 76.29
Оксана, к сожалению информация конфиденциальная, прислать карточку счета не могу.
Жду от Вас ответ как правильно должна быть отражена операция в БУ, какие разницы — ВР, ПР следует указать, чтобы корректно формировались проводки при проведении регламентных операций расчета курсовых разниц и закрытие месяца.
Смоделируйте, пожалуйста, в своей базе операции
20.12.2022 г. (на дату принятия решения о ликвидации дочерней компании )в бухгалтерском учете отражен доход Д 76.29 К 91.01 — 200 USD.
В налоговом учете доход не признается.
27.02.2023 г. на валютный счет поступили денежные средства Д 52 К 76.29
Ваши скрины видите только вы и куратор.
Пришлите, пожалуйста, скрин Учетной политики.
Высылаю скрин операции.
Программа считает курсовые разницы в НУ.
Курсовые разницы в БУ=НУ после закрытия требования.
На всех балансовых счетах отражаются только ВР. Доход в НУ будет облагаться, только позже.
Спасибо! У нас в программе точно также и отражается, но в НУ не должно возникать объекта налогообложения, т.к. в соотв. с пп.2 п. 1 ст. 250 НК РФ доходом признается доход полученный от ликвидации в размере превышающем фактически оплаченную акционером (участником) стоимость акций, а в нашем случае такого превышения нет.
Вопрос можно закрыть, т.к. видимо нестандартная ситуация.