24 февраля был размещен депозит в долларах. 03 марта он был возвращен, но не в долларах а сразу в пересчете на рубли.
В программе на 28.02.22 в БУ была сформирована положительная курсовая разница в сумме 1 292 318,30 и отражена как ВР.
Поскольку 03 марта возврат был в рублях программа не видит и не закрывает временную разницу.
Каким документом правильно отразить закрытие временной разницы?
Спасибо!
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если вопрос по организации с ПБУ 18, то в обязательном порядке в первом комментарии всегда прикладывайте Главное — Учетная политика — настройки ПБУ 18.
С 2020 в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
.
У меня учет ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц.
Добрый день, Светлана!
Ситуацию, похожую на вашу, разбирали на семинаре по налогу на прибыль за полугодие Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2022 в 1С
Посмотрите, пожалуйста, раздел КУРСОВЫЕ РАЗНИЦЫ В НУ В 2022 В 1С, блок Изменение условий оплаты валютного договора. Там показано, как нужно действовать в вашем случае.
Конкретно по вашей ситуации кратко могу сказать, что задолженность следует перевести на рублевый договор на дату оплаты. А сумма остатка на счете 55.23 — это как раз ваши курсовые разницы. Когда закроете счет 55.23, ОНО на счете 77 будет погашено.
Пример на семинаре был разобран как раз на базе, где учет по ПБУ 18 ведется с ПР и ВР. Поэтому, сможете сориентироваться и применить к вашему случаю.
Сложность моей ситуации в том, что перевод депозита на дату возврата делать по какому курсу: ЦБ или по курсу как в соглашении с банком?
Курс ЦБ 03.03.2022 103,2487 х 413 000USD = 42 641 713,10
Курс банка по которому он мне вернул бивалютный депозит 84,75 х 413 000USD = 35 001 750,00
Что у меня за разница получилась не могу сооброзить, в ручную заполнить?
Да, в этом случае вручную. У вас образовалась еще суммовая разница. Сейчас они не разделяются. Для нее тоже статью Курсовые разницы выберите.