Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.134.23), ОСНО, Способ учета курсовых разниц «Независимо от признания дохода или расхода (рекомендуется)». Нужна ваша помощь! Есть наша задолженность на 31.12.2022 валютным поставщикам по сч.60.21 (1-я задолженность образовалась до 2022, 2-я в декабре 2022); по счету 76.22 (задолженность поставщика-мошенника по валюте перечисленной нами). Вопрос: почему сумма отложенных доходов (расходов) отражается по счету 98КР только по 1-му поставщику? почему по сч.76.22 не отражается на счете по отложенным доходам(расходам) — потому что это считается нашим авансовым платежом? И какими регистрами, справками можно подтвердить выбранный способ учета курсовых разниц, чтобы подтвердит цифры, отраженные в декларации 2022, может есть пример пояснения для налоговой (пришло требование о пояснениях). Спасибо за вашу работу!
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
почему по сч.76.22 не отражается на счете по отложенным доходам(расходам) — потому что это считается нашим авансовым платежом?
По требованиям (обязательствам) в иностранной валюте (за исключением авансов) курсовые разницы признаются в НУ только на дату оплаты:
В БУ порядок учета курсовых разниц — прежний.
Подробнее в материале:
Учет курсовых разниц в НУ в 2022
Проверить погашение доходов на счёте 98КР можно с помощью Универсального отчёта.
Универсальный отчет по проверке погашения доходов на 98.КР в 1С
И какими регистрами, справками можно подтвердить выбранный способ учета курсовых разниц, чтобы подтвердит цифры, отраженные в декларации 2022, может есть пример пояснения для налоговой
Подтвердить выбранный способ учёта курсовых разниц, можно Учётной политикой по налоговому учёту, анализом счетов.
Можете сформировать карточку счета 91. В настройках выбрать отборы Прочие доходы и расходы—Курсовые разницы, Регистратор.Контрагент. В отчете вы увидите курсовые разницы, которые прошли в течение периода.
Как настроить карточку счета по конкретному контрагенту вы можете посмотреть здесь
Настройка карточки счета 90 по конкретному контрагенту .
Спасибо за разъяснение. Но у меня возникает вопрос по сч.76.22, если это фактически «аванс», почему по нему отражаются курсовые разницы по БУ и НУ? Так как это оказались мошенники, авансовую сумму я отразила на сч.76.22 до окончания разбирательства. Или не верно выбран счет учета?
Переведя эту сумму на сч. 76.22, вы убрали её из понятия аванса, эта сумма стала претензией и появились курсовые разницы.
Счёт учёта выбран верно.
Вид договора в данном случае должен быть — Прочее.
Спасибо, у меня так и стоит в аналитике договора.
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🙂