Предприятие находится в ДНР. В 2000 году при реформировании колхоза было произведено распаевание земли и имущества. С физлицами были заключены долгосрочные договора на выкуп имущества предприятием до 2025 года. Выплачивалась до 2022 года сумма физлицам как выкуп, т. е. не облагалась налогом НДФЛ. На момент регистрации в РФ осталась невыплачена сумма за два года. Посоветуйте, пожалуйста, как эту сумму занести в баланс (на какой счет) и производить выплаты (вид дохода, код в НДФЛ). Спасибо.
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Правильно понимаю, что до 2022 учет вели согласно своей системе.
С 2022 остатки (долг физлицам) еще не выплачивали.
Сейчас в программу нужно внести сальдо (остаток) долга по каждому физического лицу для дальнейшей уплаты задолженности?
А так же начислить НДФЛ с вы выплаты дохода физлицам, верно?
Да, все верно
Вы можете прислать копию договора? Нужно определить вид дохода возникающего у физлица.
Данные по физлицам предварительно внесите в справочник Контрагенты
Для учета данной задолженности в 1С Вам нужно ввести начальные остатки по счету 76.09 по каждому физлицу, проводка Дт 000 Кт 76.09
Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Так как сальдо на счете 000 недопустимо, необходимо документом Операции, введенные вручную закрыть счет 000, проводка в документе будет Дт 84 Кт 000.
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу в части НДФЛ.
У Вас договор купли-продажи имущества, в данном случае организация не является налоговым агентом по НДФЛ. Согласно пп.2 п.1 ст. 228 НК РФ в данном случае физлицо самостоятельно уплачивает НДФЛ. Это подтверждается Письмом Минфина № 03-04-05/4474 от 22.01.2024. Для полной уверенности рекомендую Вам обратиться с письменным запросом в ФНС.
Так же рекомендую обратиться за юридической консультацией (если ещё не обращались) по вопросу имеет ли данный договор юридическую силу в данный момент.