Добрый день! Наша компания ООО на ОСНО. Во 2 квартале (июнь) мы получили по ЭДО корректировочную счет-фактуру от поставщика на уменьшение стоимости услуг за сентябрь 24 года, счет-фактура датирована 31 января 25 г. Подскажите, можно ли принять эту сч-ф 2 кварталом или нужно подавать уточненку по НДС за 1 квартал, т.к. налога к возмещению мы показали больше и недоплатили НДС?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Корректировочный счет-фактура на уменьшение за прошлый налоговый период в 1С
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Не верно указали ставку НДС в реализации, подать уточненную декларацию по НДС в 1С добрый день, У нас ООО с 1 января 2023 мы перешли на ОСНО, часть услуг по предоставлению мед осмотров не…
- Не отразили счет-фактуру по реализации за 4кв, корректировочная декларация по НДС в 1С Добрый день. В НД по НДС за 4 квартал 2024 года контрагенту-покупателю выписаны счета-фактуры на аванс, был начислен НДС с…
- Аннулирование приходного документа поставщика в 1С Добрый день, Необходимо внести следующие корректировки в налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2025. 1. Счет-фактуру по товару №…
- Корректировочный счет-фактура в которой одна из нескольких позиций без НДС в 1С Добрый день. Во втором квартале 2023г. нам дали счет-фактуру с НДС 20%. НДС принят к вычету. В 3 квартале дали…
Статьи по этой теме
- Можно ли исправительный счет-фактуру за прошлый год отразить в текущем периоде, если налоговая база не была занижена? Можно ли исправительный счет-фактуру за прошлый год отразить в текущем периоде, если налоговая база не была занижена? Исправительный счет-фактура оформлен…
- Счет-фактура выставлен, но не получен: возможен ли вычет авансового НДС? Минфин рассмотрел ситуацию, когда продавец оформил авансовый счет-фактуру в одном квартале, а покупатель получил его только в следующем квартале (…
- Можно ли выписать один счет-фактуру на аванс на общее сальдо по всем контрагентам на конец квартала в 1С? Получаем авансы от юридических лиц. Можно ли выписать один счет-фактуру только на сальдо неотгруженных авансов на конец квартала в 1С? Видео:…
- Техническая ошибка: номер счета-фактуры введен не верно Бухгалтер может допустить не только суммовую ошибку при регистрации первичных документов, но и технические ошибки, например, в номере зарегистрированного счета-фактуры.…
Добрый день!
Так как налоговая база была занижена , то ошибка исправляется в периоде возникновения (3 кв 2024) и сдается уточненная декларация за этот период (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).
По НДС также, при занижении суммы исчисленного НДС к уплате необходимо:
-в доп. листе Книги покупок, в периоде принятия НДС к вычету по первичному счету-фактуре (3 кв 2024):
-аннулировать первичный СФ;
-зарегистрировать ИСФ.
То есть сейчас вам следует подать уточненную декларацию и прибыли не за 1 или 2кв 2025, а за 3кв 2024.
По НДС — текущим периодом.
По НДС уточнённую декларацию можно не подавать, лишь в том случае, если НДС не был принят к вычету.
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
В вашем случае вид корректировки будет — По согласованию сторон.
Может пригодится
Корректировка поступления в сторону уменьшения за прошлый год в 1С
Порядок исправления суммовых ошибок по НДС в 1С
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Это не ошибка, изменение стоимости произошло в 1 кв. 25 года, счет фактура выписана корректировочная, а не на исправление, поэтому не совсем понимаю, почему в данном случае нужно подавать уточненку за 3 квартал 24 года?
Спасибо за уточнение.
Нужно ли сдавать уточненную декларацию по НП?
Да, нужно подать уточненку.
Корректировку налоговой базы нужно делать в том периоде, в котором вы ранее учли в расходах стоимость приобретенных товаров (работ, услуг) (п. 1 ст. 54, ст. ст. 272, 318 — 320 НК РФ, Письма Минфина от 16.04.2019 № 03-03-06/1/26985, от 12.07.2017 № 03-03-06/1/44103, от 14.02.2017 № 03-07-09/8251
Нужно ли сдавать уточненную декларацию по НДС?
Нет, не нужно.
Если произошла корректировка стоимости при согласовании сторон (не из-за вашей ошибка), при уменьшении стоимости поставки в книге продаж отразите корректировочный счет-фактуру от продавца с кодом 18 (п. 14 Правил ведения книги продаж от 26.12.2011 № 1137, п. 10 ст. 172 НК РФ).
Не проводится корректировка поступления в сторону уменьшения за прошлый год в 1С
Не совсем понятно какой датой отражать корректировочную счет-фактуру, датой документа 31 января или датой получения по ЭДО 20 июня? Т.е. можно ли эту счет-фактуру отразить в декларации НДС за 2 квартал?
Если корректировочный счет-фактура получен в следующем квартале, его следует отражать по дате, указанной в подтверждении оператора ЭДО, независимо от квартала получения.
У вас дата подтверждения по ЭДО 2кв, тогда НДС отражаете по 2кв.
Расхождение в датах подписания и получения документов по ЭДО, какой датой правильно отразить документ и принять вычет по счет-фактуре в 1С