Как отразить в книге покупок , продаж и декларации НДС корректировочный счет фактуру, в котором одновременно есть позиции, по которым суммы поступлений и НДС увеличиваются, и есть позиции , по которым суммы поступлений и НДС уменьшаются . Общая сумма изменений и НДС по корректировочному счет фактуре к уменьшению.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Светлана!
Уточните, пожалуйста поставщик выставил корректировочный или исправитель счет-фактура.
исправительный
Здравствуйте, Светлана!
Поставщик выставил исправительный СФ, исправления вносятся в периоде, когда был выставлен первичный СФ. Исправления вносятся в книгу продаж.
Если исправляется СФ прошлого периода, исправление отражается в доп. листе Декларации по НДС Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах Алгоритм исправления ошибок по НДС
Материал по теме: НДС: сложные вопросы и показательная судебная практика .
спасибо