Корректировка реализации за прошлый период в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Лилия Х. (Краснодар)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.92/10)

У нас ОСНО. Покупаем и продаем автозапчасти. При реализации товара бывает пересорт или недовоз каких то мелких запчастей. Мы выставляем корректировочную счет-фактуру с нужным количеством товара. Ставим «По согласованию сторон». Правильно ли мы делаем, возможно надо указывать «Исправление в первичных документах»? В чем отличие? В начале года много корретировок по реализациям прошлого года. Вне зависимости от того сдана или нет отчетность, мы как правило, сдаем ее рано, ставим галку «Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки», а статье прочих доходов и расходов ставим «Прибыль (убыток) прошлых лет. Насколько это правильно?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Если мы делаем Корректировку реализации — Корректировка по согласованию сторон (есть доп. соглашение или изменились условия поставки).
    Выписывается Корректировочный счет-фактуры для покупателя — Корректировка по НДС отражается в Книге продаж текущего периода.

    Если делаем Корректировку реализации — Исправление в первичных документах (исправляем свою ошибку в документах).
    Выписывается Исправительный счет-фактура — Корректировка по НДС отражается в доп. листе Книги продаж за исправляемый период. Сторнируется первоначальный счет-фактуры и отражается исправленный счет-фактуры.

    Корректировка по налогу на прибыль в документах — Корректировка по согласованию сторон и Исправление в первичных документах зависит от того Корректировка в сторону уменьшения или в сторону увеличения.

    Корректировка реализации за прошлый период в сторону уменьшения по налогу на прибыль, не приводит к занижению налогооблагаемой базы.
    Поэтому есть возможность провести Корректировку в текущем периоде — БУ и НУ отражен в текущем периоде.

    Если Корректировка реализации прошлого периода в сторону увеличения, то происходит занижение налогооблагаемой базы по Налогу на прибыль — Корректировка в БУ отражается в текущем периоде (существенная сч. 84 или не существенная сч.91).
    При занижении налога на прибыль в НУ мы должны представить уточненную декларацию за период возникновения ошибки — за прошлый отчетный период.

    Статья расходов — Прибыль (убыток) прошлых лет выбрана верно.

    Дополнительно по теме.
    Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С
    Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция

  2. У нас в корректировках происходит, как правило, уменьшение количества товара, соответственно уменьшение НДС и соответственно налога на прибыль. Это значит, что мы можем использовать эту галку и отражаем это уменьшение товара правильно?

  3. Если Корректируете реализацию в сторону уменьшения, то все корректировки отражаются уже в этом году.
    Галочку «Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки» используете верно.

    Просто если будут Корректировки реализации в сторону увеличения, то даже с этой галочкой программа попросит открыть Декабрь и сделать проводки доначисления по Налогу на прибыль прошлого года.

  4. Ох, спасибо вам большое. А то я что-то засомневалась.
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка реализации в разных периодах На основании реализации проводим корректировки. В 23 году провели корректировку реализации 22 года и ставим на закладке "расчеты": бух период…
  2. Корректировка реализации закрытого периода, если был возврат в 1С Добрый день, получили возврат по накладной 2020г. Делаем корректировку реализации, ставим галочку бух. учет прошлого года закрыт Получаются такие проводки…
  3. Корректировка реализации Добрый день! Подскажите пожалуйста. Хотим сделать корректировку реализации закрытого периода. Выбираем документ, на основание делаем корректировку, меняем позиции, во вкладке…
  4. ИП ОСНО+ПСН. Ошибка в КУДиР ИП, если реализация происходит не по ОСН, а по ПСН в 1С Добрый день ! Программа 1с 8.3. ИП совмещает ОСНО и патент. При поступлении товара от поставщика ставим НДС распределяется ,…

Статьи по этой теме

  1. Как отражать корректировку реализации 2024 года в 2025 с учетом Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в 1С? Минфин разъяснил, что уменьшать налоговую базу 2025 года на расходы прошлых периодов, в которых действовала более низкая ставка налога на…
  2. Ошибка в ЗУП 3.1 – при перерасчете больничных за 2025 год ошибочно выделяются доли РК СН (исправлена патчем) В ЗУП 3.1 есть ошибка – при перерасчете пособий, которые были рассчитаны в прошлом году до выделения долей РК и…
  3. Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С Узнайте о секретах заполнения типового документа Корректировка реализации вида операции Исправление в первичных документах. Данная статья поможет понять, каким образом…
  4. Возврат товаров у поставщика по реализации прошлого года в 1С Рассмотрим, как в программе 1С оформить возврат товаров у поставщика, если реализация была в прошлом году, а отчетность уже утверждена:…