Добрый день! Провели УКД в 1,2 квартале 2025 по реализации 4кв.2024 в сторону уменьшения, услуги. Все услуги с НДС. Корректировка в связи с ошибочно выставленной реализацией. Пришло требование за 12 мес.2025 сдать уточненку по НП. Как нам провести исправления в 1С без открытия периода 2025г. для правильного расчета по НП и НДС. Уточненку в сторону уменьшения по НП и НДС за 2024 сдавать не хотим. За 2025 год ходим сдать уточненку по НП за 4кв.2025 исключив эти расходы из строки 301 и отразить как не НУ. Какую это сделать в 1С в 2026 году и какую проводку нужно сделать по ЕНС ( личный кабинет не подключен)? По НДС нужно сдать уточненки за 1, 2 кв.2025? Как сделать запись через доп.лист?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Корректировки прошлых лет при изменении ставки по НП в 2025
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Корректировка услуг факторинга за прошлый год в 1С Добрый день. ООО на ОСНО (упрощенная отчетность). Производство и торговля. Передаем дебиторов на факторинг. Мы сделали корректировку реализации нашему дебитору…
- Как корректировать НДС если документы по реализации предоставили после сдачи декларации в 1С Здравствуйте! Подскажите за 4кв 2025 не отразила реализацию на услуги, НДС за 4кв 25 сдали, ПРибыль, БФО пока нет. документы…
- Как исправить ошибку и провести корректировку поступления в сторону уменьшения прошлого года, если бухгалтерская отчетность еще не сдана в 1С Здравствуйте! Ввели неправильно от поставщика акт на услуги за 4 кв. 2025 г. на сумму 4 тыс. руб. Верная сумма…
- Корректировка поступления в сторону уменьшения за прошлый год в 1С Добрый день. Компания на ОСНО , микропредприятие , в праве вести упрощенный бухгалтерский учет . В февраля 2024 года поступил…
Статьи по этой теме
- ТОП-вопросов по 1С:Бухгалтерия. Исправляем ошибки в отчетности по НДС и прибыли, часть 1 Полная запись Видео: 26-05-15_Полная запись.mp4 Разбивка записи по темам Исправляем ошибки по НДС в 1С Видео: Как исправить ставку НДС…
- Как перенести ошибочную корректировку реализации в другой квартал в 1С? В 1С в сентябре 2024 была сделана Корректировка реализации с уменьшением вид операции Корректировка по согласованию сторон. В январе 2025…
- Переход на НДС 22%: Поступление и реализация в 2025, изменение стоимости в 2026 в 1С Видео: Корректировка реализации и поступления КСФ по операциям до 2026 года реализация в 2025, изменение стоимости в 2026 ( увеличение…
- Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция Иногда бухгалтеру приходится вносить корректировки и исправления в выставленные первичные документы. После прочтения статьи вы узнаете: как провести корректировку реализации,…
Добрый день!
Действительно, таких требований сейчас много поступает касательно этих строк.
Есть разъяснения, что в связи с увеличением ставки налога на прибыль с 2025 г. исправлять ошибки прошлых лет нельзя в текущем периоде.
Как в 2025 исправлять прошлогодние ошибки по налогу на прибыль?
Как внести исправления в 2025 по налогу на прибыль, если обнаружили забытые расходы 2024 в 1С?
Видим из запросов, что ФНС настаивает на уточненной декларации по налогу на прибыль за 2024 г. при любых видах корректировок.
Насколько понимаю, тк корректируется налоговая база за 2024, то организация «убрать» ошибочную реализацию и подать уточненную декларацию по прибыли за 2024, не смотря на то, что налоговая база не занижена.
Это следует из того, что ставка по прибыли в 2025 увеличилась с 20% до 25%
Как отражать корректировку реализации 2024 года в 2025 с учетом Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в 1С?
Уточненку в сторону уменьшения по НП за 2024 сдавать все равно придется.
Так же придется сдать уточненки и за 2025 по НП.
По НДС не поняла вас, была реализация в 2024, потом в 1,2кв 2025 были корректировки через Доп.лист, то есть совсем убрали НДС за 2024?
Если так, тогда уточненка по НДС сейчас не нужна. Только уточненки по прибыли.
По прибыли.
Считаю, что сейчас самый простой способ такой:
Все исправления сначала сделать в копии базы.
Если все устраивает, повторить в основной.
Как сделать копию базы 1С 8.3
В копии базы вернуться в 2024 и убрать ошибочную реализацию.
Перезакрыть 2024 — 2025 гг.
Сформировать декларации по прибыли за 2024 — 2025.
Это надо для того, чтобы в основной базе потом заполнить уточненные декларации по прибыли за 2023-2025.
В текущей (основной) базе ничего не трогать за 2024-2025.
Просто текущим периодом сформировать уточненные декларации по прибыли за 2024-2025.
Данные для заполнения взять из копии базы.
По ЕНС.
Поправить суммы на ЕНС надо, делаем все текущим годом, например 01.01.26
Начисления делаем документом Операция ЕНС.
Сумма с минусом это Операция ЕНС вид операции Прочее уменьшение сальдо.
Сумма с плюсом — вид операции Начисление налога.
Если будут пени, начислите их после того, как ФНС отразит это в ЛК.
Операции по ЕНС в 1С
И далее уже после подачи уточненок, через некоторое время сверике ЛК и сальдо по счету 68.90 в вашей базе.
Добрый день! По НП: мы можем просто сдать уточненку за 4кв.2025 убрав расходы из строки 301, налог к доплате увеличится. Уточненку за 2024 год не сдавать? По НДС: в 2025 году когда мы провели корректировку в сторону уменьшения стоимости услуг,НДС пошел к зачету. В связи с этим вопрос как исправить с помощью доп.листов к уточненной декларации по НДС за 2025г? Или мы можем не сдавать уточненую декларацию по НДС за 2025? Спрашиваю про 2025 год, т.к за 2024 год не хотим сдавать уточненки, суммы несущественные и к тому же НП и НДС был переплачен.Мне кажется ИФНС не будет против если мы переплатили налоги.
Если это была ошибка, то нужно внести корректировки и сдать уточненные декларации по налогу на прибыль за 2024 и 2025 годы.
Не важно, была переплата или уменьшение расходов, ошибки проводим в периоде возникновения.
Как отражать корректировку реализации 2024 года в 2025 с учетом Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в 1С?
НДС сейчас корректировать не требуется, если уже сдали доп. листы ранее. НДС корректируем по другим правилам.
На ЕНС без интеграции порядок отражения корректировок следующий.
Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС без интеграции в 1С
По НДС вы меня поняли. Мы провели УКД в сторону уменьшения в 1,2 кв.2025, соответственно эти УКД попали в книгу покупок в 1 и 2 кв.2025 с кодом операции 18. Нам сдавать уточненки по НДС? И как это провести в программе ?
Поняла, что проводили УКД в сторону уменьшения по согласованию сторон, поэтому НДС восстановлено в Книге покупок в период проведения уменьшения цены.
В части НДС корректировка больше не требуется, это не ошибка, а новое обстоятельство.
Требование ФНС касается только расходов и корректировки по налогу на прибыль.
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
СПАСИБО!