Корректировка поступления в сторону уменьшения за прошлый год в текущем году по согласованию сторон в 1С

1. Добрый день!

   Посмотрите, пожалуйста, материал по вопросу

   Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С

   Корректировка поступления в 1С 8.3

   В программе оформляете документ Корректировка поступления на основании первичного документа Поступления услуг.
   Вид операции укажите, который требуется.
   Отражать корректировку — Во всех разделах учета, т.к. корректируется не только НДС, но и сумма затрат.
   На основании Корректировки поступления зарегистрируйте Корректировочный счет-фактуру.

   Какой у вас вид корректировки? От этого зависит будет уточненная декларация по НДС или нет.

   Поступление услуг в сторону уменьшения за прошлый год приводит к занижению налога на прибыль прошлого года и соответственно к предоставлению уточненной налоговой декларации.
   Порядок исправления ошибок в налоговом учете

2. Корректировка поступления услуг в строну уменьшения, налог на прибыль к доначислению, а НДС к уплате.
   Бух. отчетность за 2025 год сдана и получено аудиторское заключение, то есть 2025 год , данные не должны измениться.
   Вопрос по НДС уточнённая декларация должна подаваться за 4 кв.2025 или к уплате принять в 1 кв. 2026?

3. По какой причине уменьшение?

   Если это, например, ретро-скидка от продавца, то уточнения за 4кв25.

   Если ошибка со стороны продавца, то уточненки нет, отражается в 1кв26.

4. Ошибка продавца, подскажите как это провести в 1С, что бы не изменить отчетность за 2025 год.

5. Тогда вы оформляете по алгоритму выше:

   Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С

   Уточнений в декларации по НДС не избежать, потому что вы оформляете не Корректировочный счет-фактруру, а Исправительный.

   У вас будет Корректировка поступления на основании первичного документа Поступления услуг с Видом операции — Исправление в первичных документах.

   При проведении сф, я автоматически по регистру НДС Покупки:
   — запись, аннулирующую первичный СФ в дополнительном листе книги покупок в периоде его регистрации (1кв25), на всю сумму НДС принятого к вычету

   По регистру НДС Предъявленный:
   — запись вида движения Приход на новую (правильную) сумму входящего НДС, предъявленного поставщиком.

   Таким образом, в Доп.листе книги покупок за 4кв2026 года будут отражены две записи:
   — аннулирование регистрационной записи по первоначальному счету-фактуре, т.е. по счету-фактуре до внесения в него исправлений
   — регистрация исправленного счета-фактуры.

6. Нет мы деланем корректировочный сч.ф., по согласованию сторон в 2026 году, изменилась цена работ

7. Если у вас вид корректировки По согласованию сторон, тогда уточненки по НДС не будет.

   При проведении корректировочный сф, программа присвоит КВО 18 и документ отразится в Книге продаж текущего периода.

   Пункт — Корректировка поступления
   Корректировка поступления в 1С 8.3

8. Хорошо, с НДС понятно.
   Налог на прибыль необходимо скорректировать за 2025 в 2026 году, как это сделать если отчетность за 2025 год сдана.

9. Создаете копию базы.
   В копии базы проводите поступление с учетом изменений. то есть сразу поступление оформляете на меньшую сумму.
   Закрываете периоды, формируете декларации по прибыли.

   В основной базе создаете уточненную декларацию по прибыли и заполняете ее вручную.

   Доначисление налога по прибыли оформляете ручной операцией

   Пример тут
   Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС без интеграции в 1С

Комментарии закрыты.