База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
Алгоритм такой, пункт Корректировка реализации в сторону увеличения за прошлый период в 1С
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Создайте документ Корректировка реализации на основании документа Реализация (акт, накладная).
Откорректируйте -сумму, кол-во (то, что требуется).
На закладке Расчеты, установить флажок в поле Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана).
При проведении документа проводки отразятся:
— БУ и взаиморасчеты — текущим периодом, через счет 76.К
— НУ — дата первичных документов.
Так как в НУ ошибка исправляется в периоде обнаружения, поэтому нужно открыть период, если вы устанавливали Дату запрета редактирования.
На основании Корректировки реализации оформите Корректировочный счет-фактуру.
При корректировке в сторону увеличения стоимости ранее отгруженных товаров налог на прибыль должен быть скорректирован (увеличен) за период признания доходов от реализации (Письмо ФНС от 17.10.2014 N ММВ-20-15/86@).
Таким образом подать уточнения по НДС и прибыли требуется.
Порядок исправления суммовых ошибок по НДС в 1С
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Для того, чтобы было проще заполнить уточненную декларацию по прибыли.
Создайте копию базы.
Выполняете в ней пример с учетом увеличения цены. Закройте периоды, сформируйте декларацию по прибыли и данные отразите вручную в основной базе.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Для НДС при увеличении стоимости отгруженных (работ, услуг) разница учитывается в составе налоговой базы того периода, в котором составлен документ, являющийся основанием для выставления кор.сч.ф. (п.10 ст.154 НК РФ), в нашем случае корректировка от 23.06.2026 на основании переписки с контрагентом, следовательно эта сумма попадает в декларацию по НДС за 1 кв.2026?
Нет, считаю, что нужно подать уточнения за период, когда был выставлен первичный счет-фактура
… Изменение в сторону увеличения стоимости (без учета налога) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе из-за увеличения цены (тарифа) и (или) увеличения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, учитывается при определении налогоплательщиком (налоговым агентом) налоговой базы за налоговый период, в котором были составлены документы, являющиеся основанием для выставления корректировочных счетов-фактур в соответствии с пунктом 10 статьи 172 настоящего Кодекса.
Подытожим: п.10 ст.172 даёт право на проведение корректировочного счёта фактуры в текущем периоде, при этом отчетность должна корректироваться в том периоде когда была выставлена не корректная реализация?
Обращаю ваше внимание, что корректировка была проведена на основание письма контрагента от 23.06.2026, именно в 2026 году мы скорректировали реализацию в строну увеличения. Счет фактура не исправительный , а корректировочный в связи с изменением объёма выполненных работ (услуг).
Изучила дополнительно законодательную базу.
Если по согласованию сторон есть письмо, тогда уточненную декларацию по НДС сдавать не надо.
Изменение в сторону увеличения стоимости (без учета налога) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), учитывается при определении налоговой базы за налоговый период, в котором были составлены документы, являющиеся основанием для выставления корректировочных счетов-фактур. (п.10 ст. 154 НК РФ)
Основанием для составления корректировочных СФ являются договора, соглашения, иные первичные документы, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг). (п.10 ст. 172 НК РФ).
Итог:
Уточнения по НДС не подаем.
Уточнения по прибыли — подаем.
Итог:
НДС не уточняем, а проводим к доплате во 2 кв.2026
Прибыль: в копии делаем закрытие и отражаем операцией в ручную в основной базе?
Да, все верно.