Добрый день. В августе 2021 продали ОС через 41 и 90 счета (перевели в активы для продажи). В результате убыток от реализации не попал на счет 97, а списался в уменьшение прибыли за август (сдаем налог на прибыль помесячно). Обнаружили ошибку в декабре. Как исправить излишне отраженный убыток в НУ, если он «прошел» через счета реализации 90.1 и 90.2 ? Т.е. в НУ были сделаны проводки:
41-01.09
90.2-41
62-90.1
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Предлагаю рассмотреть следующий вариант решения.
Если период закрыт, в декабре оформите документом Операция проводку в НУ: Дт 97.21 Кт 91.09. Субконто по сч. 97.21 настройте, как в статье:
Долгосрочные активы к продаже в 1С
Период списания: с 01.12.2021 (если ошибку исправляем в декабре) по — последний месяц СПИ актива. Сумма – оставшаяся несписанная сумма убытка от реализации амортизируемого имущества (сумма убытка за минусом той части, которая должна была быть списана по месяц обнаружения ошибки).
Важно! Все действия обязательно сначала выполните на копии базы, чтобы проверить, устроит ли результат.
За период, в котором ошибка привела к занижению сумм налога, нужно подать уточненную декларацию (п. 1 ст. 81 НК РФ).
Прежде, чем подавать уточненную декларацию, необходимо доплатить налог в бюджет, а также начислить и уплатить пени, иначе Организацию будет ожидать штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (п. 4 ст. 81 НК РФ, п. 1 ст. 122 НК РФ).
Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: ручное заполнение уточненной декларации
Дополнительный материал, который может быть полезен:
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
.
Спасибо