Добрый день! на учете имеется НМА (поставлен на учет в декабре 2023 года), собранный из заработной платы сотрудников (ЗП). В декабре 2024 была обнаружена ошибка в начисление ЗП, произвели корректировки, в итоге заминусился 08.13 счет, вопрос, какие необходимо сделать проводки? в теории уменьшить стоимость НМА, делаю через Операции вручную, но в регистр не попадает эта сумма и стоимость НМА не уменьшается (в ОСВ уменьшилась), от сюда вытекает еще один вопрос с амортизацией
или вообще можно списать на 91?
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Марина.
Это ошибка и ее надо исправлять.
Т.к. стоимость НМА завышена, то и сумма амортизации завышена, расходы завышены, налог занижен.
В НУ исправляем датой совершения ошибки, т.е. если амортизация начислялась со следующего года, то в 1 кв. 2024, полугодие 2024, 9 мес. 2024 и год 2024.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Можно внести данные на 31.12.2024, а уточненные декларации вы заполните вручную за те периоды.
В БУ нужно смотреть существенная ошибка будет или нет.
Алгоритм исправления ошибок в бухгалтерском учете
Амортизация на какой счет начислялась?
т.е. корректная у меня проводка? 04/08?
амортизация по НМА начисляется по 05 счету
Проводка корректная, но там не все так просто.
Амортизация по новой стоимости начислится со следующего месяца.
Но балансовая стоимость у вас не верная, т.к. амортизация начислялась с неверной суммы.
Вам обязательно нужно еще скорректировать сумму по счету 05.01
Когда спрашивала на какой счет начислялась амортизация, имела ввиду не счет 05.01, а счет затрат.
затратный счет 20
А счет 20 куда закрывался?
В 43 или 90.02 (услуги, работы)?
Если в Дт 43, то тут вам нужно в копии базы сделать верно и посмотреть, какое влияние оказала амортизация на стоимость продукции на складе и признанную себестоимость в расходах.
90.02
и как правильно определить сумму амортизации, которую нужно восстановить? сумму корректировки / СПИ * на кол-во мес амортизации?
Если счет 90.02, то все намного проще.
Сумму амортизации смотрите так:
В НУ: сумму корректировки / СПИ * 3 — и так в каждый квартал (у вас же I кв, полугодие, 9 мес. и 1 год)
В БУ такая формула может не подойти, там немного другая формула, идет от балансовой стоимости и остатка СПИ. Если параметры одинаковые, то по идее должна совпасть с суммой НУ.
Но проще сделать в копии и сверить данные по отчетным периодам.
Вам надо корректировать именно по периодам и доплачивать налог по периодам.
У вас налог на прибыль занижен, уточненная декларация будет за каждый отчетный период 2024
поняла, благодарю Вас