Корректировка РСВ и 6-ндфл

Индивидуальную консультацию запросил Людмила К. (Краснодар)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!
Подскажите как провести корректировку РСВ и 6-НДФЛ за 2025г. (отчеты сданы). Дело в том, что налоговая уже провела камералку и прислала требование с соответствующим запросом — выявлена одна выплата в декабре самозанятому, который уволился полтора года назад. Подскажите, пожалуйста, как это сделать в программе.

Метки вопроса: БП 3.0 Нет статьи, БП 3.0. 6-НДФЛ, БП 3.0. РСВ

Все комментарии (5)

  1. Добрый день! Для целей учета НДФЛ можно провести начисление документом Операция учета НДФЛ 31.12.25
    Вкладка Доходы

    Вкладка Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов

    Здесь у нас будет только доход и исчисленный налог.

    Т.к. налог мы удержать до 31.01.26 не смогли, тогда дополнительно заполните закладку Передано в налоговый орган.

    Далее создайте документ Перерасчет страховых взносов 31.12.25, заполните закладку Вкладка Сведения о доходах и нажмите Рассчитать

    Проводки по доначислению НДФЛ и страховых взносов введите в документ Операция.
    Затем можно будет заполнить автоматически корректировочные 6-НДФЛ и РСВ.

  2. Добрый день, Елена! уточните, пожалуйста, 1)даты в операции НДФЛ обе 31.12.2025? Код и вид дохода 4800 — Прочие доходы?
    2) в операции учета страховых взносов — вид дохода какой — договоры ГПХ или доходы, целиком облагаемые СВ?

  3. Добрый день! На мой взгляд, можно указать код дохода по НДФЛ 4800 и вид дохода по НДФЛ Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами.
    Но есть один момент. Получается, если ФНС переквалифицировала отношения с самозанятым в трудовые, тогда на данный период необходимо заключить трудовой договор и подать ЕФС-1 подраздел 1.1. при приеме и увольнении сотрудника. Т.е. кадровую отчетность по сотруднику.

  4. В требовании ИФНС эту выплату приравняли к договору ГПХ.
    Проводки по доначислению налога и СВ какой датой делать и на какой счет — 91.02 (непринимаемые в НУ) ?

  5. Если ФНС данную выплату отнесла к вознаграждению по договору ГПХ, тогда в программе можно в 2025 году провести документ Договор подряда, публикацию высылаю — Регистрация договоров ГПХ
    В этом случае у Вас НДФЛ пройдет автоматически по коду дохода НДФЛ 2010 и в документе Начисление зарплаты с переключателем Окончательный расчет автоматически рассчитаются страховые взносы.
    В этом варианте можно будет сформировать отчетность по ЕФС-1 подраздел 1.1. тоже автоматически.
    Только нужно будет провести ведомость на выплату, чтобы закрыть задолженность, но ведомость не оплачивать. А затем документом Операция произвести взаимозачет со счетом 76.16.

    Или остановиться на варианте, который мы рассматривали ранее, тогда в документе Операция учета НДФЛ замените код дохода НДФЛ с 4800 на 2010.
    В этом случае проводки по доначислению НДФЛ и страховых взносов можно провести через 91 счет документом Операция в текущем периоде.

    Чтобы сформировать ЕФС-1 подраздел 1.1. в этом варианте в разделе Зарплата и кадры — Электронные трудовые книжки нужно предварительно заполнить документ Регистрация трудовой деятельности

Добавить комментарий