Добрый день!
В январе 2026г. проведена корректировка реализации в сторону уменьшения за 2025г. Период не закрыт, поэтому проводки со счетом 76К. Проводки от 31.12.2025 только в БУ, без ВР, поэтому при закрытии месяца за декабрь «Расчет отложенного налога ПБУ 18» делается проводка Д99.09/ К 68.04.2 — перенос сальдо.
Такая проводка отражается, когда в учете есть ошибка, т.е. БУ не равно НУ и ВР. Но по консультации Бухэксперта ошибки в проводках корректировки реализации нет. Подскажите все ли делаем правильно и должна ли отражаться проводка с переносом сальдо.