Добрый день. 12.01.2022 года проведена корректировка реализации от декабря 2021 года, корректировка до сдачи отчетности за 2021 год. В программе проводки отражены в БУ 31.12.21, а в НУ 12.01.2022, однако данные по ВР по проводкам программа не заполняет. При закрытии года налог на прибыль рассчитан верно, но не выполняется равенство по ПБУ 18/02 в самом расчете, потому как образованные разницы по корректировке не являются ни ВР, ни ПР. В ОСВ за 2021 год суммы по корректировке выходят ошибкой по контролю ПБУ 18/02. Что мы делаем не так? Может поставить ручную корректировку и отразить ВР принудительно? Но как тогда закроется все в январе 2022 года?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Не хватает движений с ПР и ВР по ПБУ 18 при корректировке реализации прошлого периода в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Корректировка отложенного налога в декабре 2021 года Добрый день! Программа 1С Бухгалтерия. Ведется учет лизингового имущества (автомобиль), учет на балансе лизингополучателя. При закрытия месяца в декабре 2021…
- ПБУ 18 Доброе утро. Прошу помочь разобраться со следующим вопросом. Ведем учет в 1С Бухгалтерия (ред.3.0, 3.0.113.17) с января 2022 г. Перешли…
- Корректировка отложенных налогов по ПБУ 18 в Закрытие месяца в 1С Вопрос по разделу 6 «Закрытие месяца». Я правильно понимаю, что данная операция «Корректировка отложенных налогов по ПБУ 18» должна теперь…
- Корректировка поступления услуг в сторону уменьшения за прошлый год при ПБУ 18/02 в 1С Добрый день. В январе 2021 поставщик прислал корректировочную с/ фактуру . Корректировали декабрь 2020, но в январе. Я создала документ…
Статьи по этой теме
- Для чего нужна операция Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 в 1С? С 2022 года мы переходили на ФСБУ 6, ФСБУ 25 и проводили при закрытии декабря 2021 операцию Корректировка отложенного налога…
- Почему в 6-НДФЛ могут попадать отрицательные или задвоенные суммы доходов? В декабре начислены отпускные, которые выплатили в январе. При этом в 6-НДФЛ за 2021 год сумма отпускных попадает с минусом,…
- Какой датой делать проводку по корректировке СПИ при переходе на ФСБУ 6? Правильно, ли понимаю, что проводку Дт 02 Кт 84 — для проведения корректировки по СПИ для объектов ОС с «нулевой…
- Алгоритм исправлений ошибки, если не выполнен переход на ФСБУ 6 по полностью самортизированным ОС в 1С В статье вы найдете алгоритм действий по переходу на ФСБУ 6, если не перешли на этот стандарт вовремя. Вы узнаете:…
Здравствуйте!
Это специфика варианта учета ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР.
—
Предлагаем в «Корректировке реализации» сделать следующие ручные корректировки в части ВР.
В части ПР созданы «Операции, введенные вручную».
Скрины прилагаю.
—
Условный пример оформили исходя из следующего.
В декабре дебиторская задолженность по договору уже стала меньше в БУ, а в НУ пока на уровне первоначального документа реализации. Формируется ОНА на разницу: 30 000 *20% = 6000 руб.
В феврале, когда в НУ дебиторка тоже будет откорректирована, ОНА погасится.
Постоянные разницы также придется отразить, хотя по сути НДС, на сумму которого формируется постоянная разница, не влияет ни на доходы, ни на налог на прибыль. ПНР и ПНД используем как технический прием. Условно принимаем сумму НДС за ПР.
В месяце реализации ПР (ПНД — 20% от ПР) вычислили по формуле РНП = ТНП-ОНА= УР — ПНД. Все известно, кроме ПНД. Принимаем ПНД за Х и вычисляем выражение. В месяце корректировки на ту же сумму будет уже ПНР.
—
Что касается балансового метода с ПР и ВР. Мы не рекомуендуем его применять в 1С. Это вариант для тех, кто ведет учет по IAS 12.
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
Переходите с 2022 на балансовый метод.
Все материалы по теме ПБУ 18 здесь.
Добрый день! Спасибо за оперативный ответ! Я вышла из положения иначе. Надеюсь последствий не будет по концу 2022 года. Поставила в проводках по корректировке по доходам/расходам суммы в ПР. Ведь при расчете финансового результата и налога на прибыль ошибка была именно в связи с финансовым результатом по корректировке, равенство по ПБУ 18/02 не соблюдалось именно на сумму фин. результата по корректировке. Если рассматривать фин. результат от корректировки, то это скорее ПР, поэтому в декабре 2021 у нас получились: ПР по сч.90.1/90.2, а в январе 2022 ПР по сч 91.1/91.2. Все закрылось и расчет налога прошел верно, контроль по ПБУ 18/02 и в декабре 2021 и в январе 2022 ошибок не выявил.
Спасибо за уточнение.
Оптимально закрыть январь 2022 и проверить результат.
Если все устраивает, то оставить такой вариант.