Корректировка реализации или обратная реализация

Ваш ответ на мой вопрос.
Ольга, добрый день!
Правильно ли я вас поняла, вы не можете идентифицировать партии возвращенного товара по документам реализации, так как ссылки на документы отгрузки отсутствуют? Из-за этого:
1. вы не понимаете, какой товар отгружен со ставкой 18%, а какой уже со ставкой 20%;
2. вам трудно оформить корректировочный счет-фактуру, так как не знаете документ реализации, на основании которого должен составляться Корректировка реализации?
Все что сейчас могу сказать, с действующей системой возврата товаров вам необходимо будет наладить свой документооборот с сетями магазинов, куда идет отгрузка.
Обратной реализации больше нет: из Порядка заполнения книги продаж исключили регистрацию СФ покупателей при возврате принятых на учет товаров (Постановление Правительства (ПП) от 26.12.2011 N 1137 в ред. ПП от 19.01.2019 N 15). Таким образом, остался единственный способ при возврате товаров — составление продавцом корректировочного СФ. А для этого нужна предыдущая реализация.
Дополнительный вопрос от 04.02.2019
Могу ли я возвраты проводить как обратную реализацию через 60 счет? И тогда УПД покупателя встанет в книгу покупок в 2019 году с НДС 20% и ценами 2019 года. Сети не согласны работать по-другому. Только НДС 20% и документ сетей на реализацию просрочки (УПД). Какими последствиями и рисками грозит обратная реализация просроченного товара для нас, как продавцов товара? Можем ли мы товар списывать без восстановления НДС и попадает ли стоимость возвращенного товара в КУДиР ИП в 2019 году?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Добрый день, Ольга.
    В вопросе от 04.02.2019 г. вы писали: «В 2018 году возврат делался на основании ТОРГ-12 от покупателя. В 2019 году нам покупатели печатают УПД или ТОРГ-12 по ценам 2019 года и со ставкой НДС 20%. «. Уточните, пожалуйста, почему вы в 2019 г. в документе Корректировка реализация так же не можете выбрать ТОРГ-2? Цены у вас увеличились на 2%, в связи с повышение НДС или у вас цены повысились больше чем на 2%.. В предыдущем вопросе вы писали, что прилагаете скрин, скрин не прикрепился. Файлы лучше прикреплять ы формате pdf.
    1 . Могу ли я возвраты проводить как обратную реализацию через 60 счет?
    Согласно письма ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667, Правительства РФ от 19.01.2019 N 15. с 2019 во всех случаях возврата продавец оформляет корректировочный счет-фактуру Как оформить корректировочные счета-фактуры на возврат товара от покупателя (продажа в 2018, возврат 2019)?

    2, Какими последствиями и рисками грозит обратная реализация просроченного товара для нас, как продавцов товара?
    Проверяющие могут квалифицировать как нарушение ведения бухгалтерского и налогового учета
    3. Можем ли мы товар списывать без восстановления НДС и попадает ли стоимость возвращенного товара в КУДиР ИП в 2019 году?
    В данной ситуации восстанавливать НДС это ваше право, но и списать на расходы НДС вы не имеете право. Возврат товара отражается в КУДиР ИП.

Комментарии закрыты