Корректировка реализации прошлого года в сторону увеличения, заполнение строки 400 Декларации по налогу на прибыль в 1С

Вопрос задал Наталья К. (Москва)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.91/10)

Добрый вечер, нашла ошибку, подскажите, как исправить. 28/05/2024 года была оформлена корректировка реализации за апрель 2023 года на увеличение выручки. В документе реализации в Расчетах Бухгалтерский учет закрыт. (В 2023 году бухгалтер вел учет в 1С, но почти вручную, если сделаю перезакрытие, будет ужас). Из-за этого Декларацию по прибыли заполняла вручную и не заполнила графу 400 в Прил. 2 к Листу 2, нужно ли сдавать корректировки за все периоды с полугодия 2023 года? И как доначисленный налог на прибыль должен отразиться на 68.04?

Все комментарии (21)

  1. Здравствуйте!

    Все верно, за 2023 год необходимо подать корректирующие отчеты с квартала, в котором была допущена ошибка.

    Декларации за 2023 год заполните вручную.
    Уточненная декларация по налогу на прибыль

    Налог на прибыль доначисляете с помощью документа Операция, введенная вручную:
    Дт 99 Кт 68.04
    Реформацию баланса попробуйте сделать на копии базы, сравните с текущей, возможно для НУ изменения отразятся только по корректировке реализации и ничего не надо будет в годовой декларации править вручную.
    Вам в любом случае надо закрыть 2023 в НУ по счетам 90, 99.
    Если не автоматически, то вручную. При ручном закрытии надо быть очень внимательным, чтобы не допустить ошибку.
    Алгоритм проведения реформации баланса в НУ и начисления налога на прибыль можно посмотреть здесь:
    Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С

    Уточните, пожалуйста, в декларации за какой период не отразили данные по строке 400?

  2. Добрый день, Светлана. Все корректировки за полугодие, 9 мес, год 23 и 2 квартала 24 год сданы, нигде не отразили строку 400.

  3. Тогда уточните, что вы хотите отразить в строке 400 в уточненных декларациях за 2023 год?
    По 2024 году: если есть данные для отражения и вы их не указали, то надо подать уточненную декларацию.

  4. Светлана, а сумму корректировки разве я не должна указывать в корректировочных декларациях отдельно в 400 строке за 2023 год? В 2024 году понятно не надо

  6. Спасибо, т е проверяю реформацию баланса и декларации не пересдаю?

  7. Проверьте реформацию и в копии автоматически заполните декларацию, проверьте, что получилось.

    При корректировке реализации за 2023, в уточненных декларациях за 2023 год данных по строке 400 быть не должно.

    По вашему скрину (по проводкам) в 2024 году есть данные для отражения в строке 400:
    Дт 91.02 Исправительные данные по операциям прошлых лет
    Кт 62.31
    Сумма в валюте и в рублях.
    Но надо понимать с чем связана данная проводка.

  8. Светлана, в итоге получается проводим Корректировку реализации- этот документ сам налог не начисляет. Сдаем Корректировки за весь период по прибыли и налоговая начисляет мне налог на енс по корректировочной декларации за 2 квартал 2023 года, сданной 24/07/2024 года, а я в день подписания Корректировочной реализации начисляю налог на прибыль у себя?
    А реформацию баланса делаю сейчас? Только НУ?

  9. Если посмотреть проводки по документу Корректировка реализации, то проводки 2023 года только по данным НУ, поэтому реформация затронет только НУ.

    Это делается для того, чтобы данные в 2023 году по НУ были верные.

    Сам начисляете, когда подадите корректировочную декларацию.
    На ЕНС переносите с помощью документа Корректировка ЕНС
    Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС в 1С

  10. Спасибо, поняла. Последний вопрос. Попробовала Автоматическую реформацию. Не получается. Какой датой делаю реформацию баланса, если Операцией введенной в ручную?

  11. Не получается: не дает провести?
    Скорректируйте вручную проводки в закрытии месяца, в рег. операции Реформация баланса.

    Если вообще не проводите данную операцию, то реформация осуществляется на 31.12.2023

    После этого в закрытии месяца может слететь проведение документов, тогда выбрать, что Перепроведение не требуется, затем щелкнуть левой клавишей мыши на последней процедуре в Закрытии месяца и выбрать Пометить как выполненные все операции до выбранной.

    Все пробуйте вначале на копии базы, пожалуйста.
    Как сделать копию базы 1С 8.3

  12. Добрый день, Светлана. Проводится, но цифры мне не понятные.

  13. Поняла. Если закрываете вручную, через документ Операция, то там внесите изменения.

  14. Вы правы в 24 году в строке 300 появилось 68 тыс.
    Правильная ли эта проводка я не знаю, реализация которую корректирую валютная.

  15. Надо проверить курсовые разницы, возможно эта проводка связанна именно с ними.

  17. Если все верно, данные из 300 строки перенесите вручную в 400.

  18. Светлана, проверьте, меня пожалуйста. У меня сейчас пойдут корректировки массово.
    1.Корректируем реализацию на увеличение за прошлый год.
    2. Сдаем корректировки по прибыли из за авансов за весь год.При автоматическом формировании налоговой декларации проверяем суммы (подсказка движение документа Корректировка реализации)
    3. Проверяем закрытие НУ 90 и 99 счета в конце корректируемого периода.
    4. Датой Корректировки реализации начисляем налог на прибыль за прошлый год Операцией, введенной в ручную 99-68,04.
    5. Датой сдачи декларации делаю корректировку ЕНС переношу на 68.90.
    и пени начисляем и отражаем на енс.

  20. Спасибо, Светлана большое. Ваша помощь бесценна. Когда увидела, что произошло в ЛК после сдачи 4-х корректировок за 23 года, глаза задергались.
    А есть какая нибудь шпаргалка как проверить перенос на ЕНС прибыли если платили авансы и во втором квартале убыток.

Комментарии закрыты.