Корректировка расходов и налога на прибыль

Вопрос задал Ирина

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.50/10)

Добрый день!
Мы ООО на ОСНО. В марте 2020 года нам пришлось сделать корректировку поступления за 2019 год в сторону уменьшения расходов. При этом отчетность уже была сдана, база 1с за 2019 год закрыта.

По итогу у нас произошла корректировка в БУ как отражение ошибок, относящихся к прошлым периодам. В НУ разница упала на счет 76 К и Декларация по прибыли пересчиталась. Мы сдали корректировку в налогову. Все хорошо.

НО на счете 68,04,01 повисла переплата, так как налог мы доплатили. Но начисления по счету 68 не изменились, так как база 1с то уже закрыта за 2019. В итоге весь 2020 год тянется эта переплата. Как исправить в нашем случае остатки по счету 68?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    В одном файле word соберите скрины корректировки и приложите. Табличная часть документа — все вкладки. А также проводки по ДтКт.

  2. Документ прикрепила

    1. Здравствуйте!

      Спасибо, все проанализируем.

  3. Здравствуйте, Ирина.
    Необходимо отразить доначисленный налог на прибыль документом Операция, введенная вручную. Подробнее смотрите здесь:
    Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности пункт Доначисление налога на прибыль.

  4. А как это сделать? ведь 2019 год закрыт. Операцией в 2020 году ?

  5. Да, в 2020 г. датой когда вносили корректировку:
    Дт 99.01.1 Кт 68.04.1 по каждому бюджету.

  6. И так всегда делать, когда какие-то корректировки уже закрытого периода? То есть начисление налога только вручную Операцией возможно?

Комментарии закрыты