Корректировка поступления за прошлый период из-за уменьшения количества поступивших ОС в 1С

1. Здравствуйте!

   Корректировка поступления на основании первоначального документа поступления сможет скорректировать только первоначальные проводки по этому документу. Если ОС уже были приняты к учету до момента корректировки,
   то исправления могут потребоваться и по другим хозяйственным операциям, например, при принятии ОС к учету и при начислении амортизации.

   Общие рекомендации по исправлению подобных ошибок:
   Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности в 1С

   Для конкретного ответа по вашей ситуации, требуется больше информации:
   является ли ошибка существенной для вашей организации,
   повлекла ли ошибка занижение налога на прибыль к уплате,
   требуется ли внести исправления в книгу покупок,
   какими операциями первоначально были приняты к учету ОС в 1С (с приложением скринов документов и движений по ним)

2. Документ УКД от 18.08.2023, исправления в книгу покупок вносить не надо — отразится в 3 квартале.
   Ошибка не является существенной, налоговый период еще не закрыт.
   Требуется сделать корректирующие записи по счетам 01, 02, 44 в отчетности за 9 мес. 2023.

   Принятие ОС по стандартной схеме, через сч. 08 на сч. 01, с дальнейшим начислением амортизации по сч. 02, амортизационную премию не применяем.

3. Уточните, поступление и принятие к учету ОС сделаны одним документом? Или двумя отдельными — Поступление основных средств и Принятие к учету ОС?

4. Двумя документами: поступление и принятие к учету ОС (с вводом в эксплуатацию).
   Хочу внести уточнение: первоначальный документ на поступление ОС был в апреле 2022-го (а не 2023-го, как я писала ранее). Корректировка к нему от 18.08.2023.
   Ошибка несущественна, нужно ли вносить исправления в отчетность за 2022 год?

5. Т.к. бухгалтерская отчетность за 2022 утверждена и ошибка несущественная,
   то внести исправления в БУ можно в момент обнаружения ошибки на сч.91
   Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете

   Ошибки в НУ можно исправлять только в периоде, когда ошибка была допущена. Т.к. излишнее начисление амортизации привело к уменьшению налога на прибыль к уплате,
   требуется внести исправления во всех периодах начисления амортизации и предоставить уточненные налоговые декларации в ИФНС
   Порядок исправления ошибок в налоговом учете
   .

   1. Все корректировки по счетам 01, 02, 44 нужно сделать вручную, верно я поняла?

6. Да, верно.
   Остатки по счету 02 нужно списать в корреспонденции со счетом 91 при помощи Операция, введенная вручную.
   Для корректировки счета 01 — создать Операция, введенная вручную с видом Сторно и выбрать в основании соответствующий документ Принятие в учету ОС
   

7. Спасибо, большое!

   1
8. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.