Добрый день! В апреле 2022 получили ОС: 2 шт. * 150 000 = 300 000. В августе 2023 сделали корректировку поступления по количеству — уменьшение на 1 штуку: 1 * 150 000 = 150 000 — уменьшение. Как провести корректировку по счетам 01 и 02, типовая корректировка сторнирует только счет 08 и 60?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Корректировка поступления на основании первоначального документа поступления сможет скорректировать только первоначальные проводки по этому документу. Если ОС уже были приняты к учету до момента корректировки,
то исправления могут потребоваться и по другим хозяйственным операциям, например, при принятии ОС к учету и при начислении амортизации.
Общие рекомендации по исправлению подобных ошибок:
Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности в 1С
Для конкретного ответа по вашей ситуации, требуется больше информации:
является ли ошибка существенной для вашей организации,
повлекла ли ошибка занижение налога на прибыль к уплате,
требуется ли внести исправления в книгу покупок,
какими операциями первоначально были приняты к учету ОС в 1С (с приложением скринов документов и движений по ним)
Документ УКД от 18.08.2023, исправления в книгу покупок вносить не надо — отразится в 3 квартале.
Ошибка не является существенной, налоговый период еще не закрыт.
Требуется сделать корректирующие записи по счетам 01, 02, 44 в отчетности за 9 мес. 2023.
Принятие ОС по стандартной схеме, через сч. 08 на сч. 01, с дальнейшим начислением амортизации по сч. 02, амортизационную премию не применяем.
Уточните, поступление и принятие к учету ОС сделаны одним документом? Или двумя отдельными — Поступление основных средств и Принятие к учету ОС?
Двумя документами: поступление и принятие к учету ОС (с вводом в эксплуатацию).
Хочу внести уточнение: первоначальный документ на поступление ОС был в апреле 2022-го (а не 2023-го, как я писала ранее). Корректировка к нему от 18.08.2023.
Ошибка несущественна, нужно ли вносить исправления в отчетность за 2022 год?
Т.к. бухгалтерская отчетность за 2022 утверждена и ошибка несущественная,
то внести исправления в БУ можно в момент обнаружения ошибки на сч.91
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Ошибки в НУ можно исправлять только в периоде, когда ошибка была допущена. Т.к. излишнее начисление амортизации привело к уменьшению налога на прибыль к уплате,
требуется внести исправления во всех периодах начисления амортизации и предоставить уточненные налоговые декларации в ИФНС
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
.
Все корректировки по счетам 01, 02, 44 нужно сделать вручную, верно я поняла?
Да, верно.
Остатки по счету 02 нужно списать в корреспонденции со счетом 91 при помощи Операция, введенная вручную.
Для корректировки счета 01 — создать Операция, введенная вручную с видом Сторно и выбрать в основании соответствующий документ Принятие в учету ОС
Спасибо, большое!