1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2239)редакция 3.0 (3.0.150.29). Организация на ОСН является микропредприятием и относится к экономическим субъектам, которые вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Вид деятельности производство и транспортные услуги.
За 2022 и 2023 год была выявлена ошибка в начислении транспортного налога в сторону уменьшения. По дорогостоящим авто применен коэффициент 3. В перечне данных машин нет или срок прошел. За 2022 год сумма к уменьшению транспортного налога 140586, за 2023 – 227206. Можно ли отразить уменьшение текущим годом в НУ или сдавать корректировку по прибыли. Прочитала Вашу статью «ЗАВЫШЕНА СУММА ЗАТРАТ ПРОШЛОГО ГОДА: ЗАВЫШЕН ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ. ИСПРАВЛЕНИЕ НЕСУЩЕСТВЕННОЙ ОШИБКИ ПОСЛЕ ПОДПИСАНИЯ ОТЧЕТНОСТИ В 1С»
Можно ли в НУ исправить текущим годом, не представляя корректировочные декларации по прибыли за предыдущие годы? Декларации за 22 и 23 год были прибыльными?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Так как налоговая база и транспортный налог к уплате были занижены, требуется подать уточненную декларацию (п. 1 ст.81, п.1 ст.54 НК РФ) и внести исправления в периоде совершения ошибки, т.е. в 2022 и 2023 годах.
Алгоритм исправления верный:
Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
Транспортный налог был завышен на 140586-22г 227206-2023г, а прибыль занижена на 28117-22г, 45441-23г. Т.Е прибыль пересдать надо, а в БУ в текущем периоде внести исправления?
Верно.
Спасибо. Вопрос закрываю