Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.202.14)
Добрый день.
13.01.2025 -приобретение кофемашины
31.03.2025 — передача материалов в эксплуатацию
19.08.2026 — корректировка поступления на основании корректировочных документов от Поставщика (Кофемашина ломается, не подлежит ремонту)
В ОСВ по сч 10.09 после проведения корректировки появляется МИНУС
31.08.2026 -проведено сторно передачи материалов в эксплуатацию
После проведения сторно сальдо по кофемашине в ОСВ по сч. 10.09 нулевое (оборот с минусом красный)
сч. 44 с минусом в текущем периоде.
Все верно ли мы сделали? Корректировку по прибыли сдавать, как мы поняли, не нужно?
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте, Светлана!
1. Сначала создаём документ с операцией, введённой вручную, и видом «Сторно документа»
Документ «Передача материалов в эксплуатацию»
После выполнения операции на счёте 10.09 будет отражена номенклатура «Кофемашина», счёт МЦ.04 будет закрыт
2. Оформлением документа Возврат товара поставщику, а не документ Корректировка поступления
Документ формирует проводки:
Дт 76.02 Кт 10.09 — возвращен товар поставщику
Дт 76.02 Кт 68.02 — восстановлен НДС по возвращенным товарам
В этом же документе регистрируете КСФ поставщика
Подробности в материале:
Возврат товара поставщику: проводки в 1С 8.3, как оформить
По поводу уточненной декларации по прибыли:
В случае когда стоимость некачественного товара уже была учтена в расходах по налогу на прибыль то следует скорректировать налоговую базу того периода, в котором были признаны такие расходы (ст. 81 НК РФ) и подать уточненную декларацию
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С