Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Корректировка поступления если уменьшение стоимости уже учли при поступлении услуг в 1С

Корректировка поступления если уменьшение стоимости уже учли при поступлении услуг в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Дарья К.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день! Нам поставщик выставляет услуги, с которыми мы согласны частично. Часть из них на разногласиях. В момент поступления документов в учёте была отражена сумма по акту за минусом разногласий. Т.е. только в принимаемом нами размере. В текущем периоде поставщик согласился с суммами на разногласиях и выставил корректировочные документы на уменьшение текущей датой. Подскажите, пожалуйста, каким образом корректней было бы отразить данную ситуацию в 1С с учётом того, что изначальный документ уже отражён за минусом разногласий? В т.ч. с точки зрения корректного отражения для НДС.

Метки консультации: —

Все комментарии (3)

Демашева Мария Сотрудник Бухэксперт:

21.01.2022 в 18:09

Здравствуйте!

Уточните, пожалуйста, а как с первичкой выглядит ситуация. По идеи должно быть так.

Например, дали акт на 120р в т.ч. НДС 20р.

Вы посмотрели и сказали — такссссссссс, мы согласны только на 60р в т.ч. НДС 10р.

Значит у себя по первичке 120р в т.ч. НДС 20р, из них 10р НДС приняли к вычету. В БУ 100 р, в НУ 60р. По другому никак, иначе СФ не пройдет проверку т.к. нам нужна полная сумма по СФ. Или надо было сразу отсылать документы назад и их аннулировать. В БУ по факт события можно было бы отразить 60р и все.

Если по такому варианту шли. Теперь получили КСФ, акт и вам они нужны только для БУ, в НУ у вас верная сумма, по НДС верная сумма вычета. Больше, чем надо по тому СФ вы к вычету не взяли.

Или как все выглядит по первичным документам и в вашем учете?

Возможно, вы только в БУ отразили суммы, а по НУ и НДС вообще ничего?

Про какие периоды идет речь — первичный и корректировочный.
kdp Подписчик Бухэксперт:

24.01.2022 в 10:50

Добрый день! Исходя из Вашего примера данные следующие.
Поступили документы, например, в июне 2020 г. на сумму 120 р., в т.ч. НДС 20 р.
Мы согласились только на 60 р., в т.ч. НДС 10 р., и именно эту сумму приняли к учёту. Также вычет мы отразили в декларации по НДС в меньшем размере, чем заявлено в счёте-фактуре, в связи с разногласиями — 10р.
На текущий момент — декабрь 2021 г., поставщик направляет корректировочные документы на уменьшение (с 100 р. в т.ч. НДС 20 р. на 60 р. в т.ч. НДС 10 р.). С учётом того, что мы изначально отражали уменьшенную сумму, акт сверки на 31.12.2021 г. у нас идёт (в нашем учёте без корректировочных документов, а в учёте поставщика изначальный акт + корректировка). И вот вопрос, что нам делать с корректировочными документами. Поставщик, получается, их отразит в декларации по НДС и прибыли.
1. Бачурина Оксана Сотрудник Бухэксперт:
  
  25.01.2022 в 14:48
  
  Добрый день!
  Оказанные услуги следовало отразить в программе на всю сумму, выставленную поставщиком. На сумму, с которой вы не согласны, нужно было оформить претензию: Дт 76.02 Кт 60. Сумма претензии в учете признается на дату признания претензии поставщиком или на дату вступления решения суда (п. 16 ПБУ 9/99, пп. 4 п. 4 ст. 271 НК РФ).
  Т.к. изначально пошли не по стандартному алгоритму, можно рассмотреть такой подход к решению проблемы. Исправить первоначальный документ Поступление (акт, УПД) документом Корректировка поступления вида Исправление собственной ошибки – чтобы суммы соответствовали первоначальному акту и СФ, выставленным поставщиком.
  Затем зарегистрировать корректировочные документы поставщика, опять же используя Корректировку поступления.
  Будет многоуровневая корректировка в данном случае.
  Алгоритм довольно сложный, поэтому сначала попробуйте на копии базы, чтобы проверить, устроит ли результат.
  Материал, который может пригодиться:
  Корректировка поступления в 1С 8.3
  Документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственной ошибки
  Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах
  .