Войти в кабинетФТС по результатам проверки в 2022г, снизил заявленные нами пошлины и НДС в ГТД 2019 , таможенная стоимость ввозимых товаров осталась прежней. Правильно ли я отражаю в учете
1. Ндс. Ввожу операцию в ручную, делаю сторно ГТД, оставляю только Д-19,05 К-76,05 и Д-68.02 К -19,05.
2. Пошлина. Операция введённая вручную Д. -90,02 К.76,05 (минусую сумму разницы)
Еще какие то проводки нужно сделать?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Дарья!
Подобные вопросы подробно обсуждались здесь
Отражение НДС при корректировке стоимости по ГТД в 1С
Корректировка таможенной стоимости по ГТД при импорте, учет НДС
Только не поняла, почему НДС изменился, если стоимость та же.
За счет пошлины. Пошлина уменьшилась, НДС тоже. В материалах что вы предлагаете много информации по доначислению пошлины и НДС. Меня интересует сторно НДС и пошлины.
Д-19,05 К-76,05 и Д. -90,02 К.76,05 считаю верно.
А насчет Д-68.02 К -19,05 — у вас в ГТД было принятие к вычету сразу?
Вам вернули переплату? Восстановить НДС нужно в периоде получения переплаты на счет от ФНС (письма Минфина от 16.08.2017 № 03-07-08/52520, от 08.04.2014 № 03-07-15/15870).
Пошлины мы принимаем на вычет сразу, как и НДС. Переплату мы не возвращаем, оставляем в счет будущих оплат.
Тогда, думаю, проводку можно оставить.
Восстановление отразить в книге продаж текущего периода — документ Отражение начисления НДС в разделе Операции:
На вкладке Главное
— Контрагент ФТС и договор с ним
— КВО — 18
Другие флажки не надо.
Выписать счет-фактуру.
На вкладке Товары:
Вид ценности — Таможенные платежи, суммы по уменьшению заполнить
Затем перейти в выписанный Счет-фактуру и в движениях документа исправить номер и дату на № и дату ГТД.
После всех правок провести экспресс-проверку.
По документу Отражение начисления НДС можно тут посмотреть Восстановление НДС при реорганизации .