Войти в кабинетДобрый день!
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.134.23)
Импортный товар (авиазапчасти) выпущен по ГТД в процедуру временного ввоза (53). НДС в соответствии с законодательством при этом оплачен частично (сумма рассчитывается пропорционально заявленному сроку временного ввоза).
При продлении срока временного ввоза необходимо доплатить НДС.
А при выпуске в свободное обращение (процедура 40) оплачивается разница между 20% НДС и ранее уплаченными суммами.
То есть на одну поставку есть две ГТД.
При этом по первой ГТД НДС может быть оплачен несколько раз (при каждом продлении).
Подскажите, пожалуйста, как правильно учесть в 1С такие операции?
Первая ГТД с первым кусочком НДС- понятно как (на основании Поступления).
Остальные кусочки НДС (до перевода в процедуру 40) — непонятно. Они должны попасть в книгу покупок с с номером первой ГТД, но непонятно каким документом отразить, чтобы он корректно отразился в книге покупок.
При отгрузке товара клиенту в счете-фактуре должна быть указана вторая ГТД, т.к. только после выпуска в свободное обращение мы имеем право реализовать товар. Но при поступлении номер второй ГТД нам неизвестен и указать в ПТУ его мы не можем, поэтому в партии товара у нас указана первоначальная. Непонятно как её привязать к партии для корректного списания при реализации? Если все это произошло бы в открытом периоде, можно было бы перевыбрать ГТД в ПТУ (хоть это не очень корректно). Но если период уже закрыт?
Обсуждение (2)
Комментарии закрыты
Здравствуйте, Ирина!
На подготовку ответа на ваш вопрос, потребуется некоторое время.
Благодарю за понимание.
Благодарю за ожидание.
Для учета импортного товара, выпущенного по ГТД в процедуру временного ввоза, в программе 1С необходимо создать две ГТД: первую — при поступлении товара на склад с указанием суммы НДС, оплаченной при первоначальном ввозе, и вторую — при выпуске товара в свободное обращение с указанием разницы между 20% НДС и ранее уплаченными суммами.
Для отражения дополнительных кусочков НДС, которые были уплачены при продлении срока временного ввоза, вам необходимо создать дополнительный документ «Корректировочный счет-фактура» для первой ГТД. В этом документе вы можете указать дату продления срока временного ввоза, сумму уплаченного НДС.
Этот документ будет отражаться в книге покупок с номером первой ГТД и корректировать сумму НДС в этой записи.
При отгрузке товара клиенту необходимо указать номер второй ГТД в счете-фактуре. Для корректного списания при реализации можно создать дополнительный документ («Корректировочный счет-фактура»), в котором указать номер первой ГТД и сумму ранее уплаченного НДС. В этом документе также можно указать номер второй ГТД, если он известен на момент списания товара.
Если период уже закрыт и невозможно перевыбрать ГТД в ПТУ, то можно создать дополнительный документ, в котором указать номер первой ГТД и сумму ранее уплаченного НДС, а затем при реализации товара использовать этот документ для корректного списания ранее уплаченного НДС.
Материал по теме:
Импорт товаров из третьих стран в 1С 8.3 Бухгалтерия .