Войти в кабинетДобрый день!
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.134.23)
Импортный товар (авиазапчасти) выпущен по ГТД в процедуру временного ввоза (53). НДС в соответствии с законодательством при этом оплачен частично (сумма рассчитывается пропорционально заявленному сроку временного ввоза).
При продлении срока временного ввоза необходимо доплатить НДС.
А при выпуске в свободное обращение (процедура 40) оплачивается разница между 20% НДС и ранее уплаченными суммами.
То есть на одну поставку есть две ГТД.
При этом по первой ГТД НДС может быть оплачен несколько раз (при каждом продлении).
Подскажите, пожалуйста, как правильно учесть в 1С такие операции?
Первая ГТД с первым кусочком НДС- понятно как (на основании Поступления).
Остальные кусочки НДС (до перевода в процедуру 40) — непонятно. Они должны попасть в книгу покупок с с номером первой ГТД, но непонятно каким документом отразить, чтобы он корректно отразился в книге покупок.
При отгрузке товара клиенту в счете-фактуре должна быть указана вторая ГТД, т.к. только после выпуска в свободное обращение мы имеем право реализовать товар. Но при поступлении номер второй ГТД нам неизвестен и указать в ПТУ его мы не можем, поэтому в партии товара у нас указана первоначальная. Непонятно как её привязать к партии для корректного списания при реализации? Если все это произошло бы в открытом периоде, можно было бы перевыбрать ГТД в ПТУ (хоть это не очень корректно). Но если период уже закрыт?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ирина!
Для учета импортного товара, выпущенного по ГТД в процедуру временного ввоза, в программе 1С необходимо создать две ГТД: первую — при поступлении товара на склад с указанием суммы НДС, оплаченной при первоначальном ввозе, и вторую — при выпуске товара в свободное обращение с указанием разницы между 20% НДС и ранее уплаченными суммами.
Для отражения дополнительных кусочков НДС, которые были уплачены при продлении срока временного ввоза, вам необходимо создать дополнительный документ «Корректировочный счет-фактура» для первой ГТД. В этом документе вы можете указать дату продления срока временного ввоза, сумму уплаченного НДС.
Этот документ будет отражаться в книге покупок с номером первой ГТД и корректировать сумму НДС в этой записи.
При отгрузке товара клиенту необходимо указать номер второй ГТД в счете-фактуре. Для корректного списания при реализации можно создать дополнительный документ («Корректировочный счет-фактура»), в котором указать номер первой ГТД и сумму ранее уплаченного НДС. В этом документе также можно указать номер второй ГТД, если он известен на момент списания товара.
Если период уже закрыт и невозможно перевыбрать ГТД в ПТУ, то можно создать дополнительный документ, в котором указать номер первой ГТД и сумму ранее уплаченного НДС, а затем при реализации товара использовать этот документ для корректного списания ранее уплаченного НДС.
Материал по теме:
Импорт товаров из третьих стран в 1С 8.3 Бухгалтерия .