Корректировка налогового учёта запрошлые периоды УСН

Вопрос задал Елена Е. (Хабаровск)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.96/10)

В 2020 году в доходах по УСН ошибочно отражено поступление на расчётный счёт. Как в текущем периоде исправить эту ошибку в налоговом учёте в базе 1с, чтобы скорректировать доход в сторону уменьшения, пересчитать налог и сформировать уточнённую налоговую декларацию по УСН за 2020 год?

Обсуждение (2)

  1. Здравствуйте!

    Если не открывать прошлый период, то корректировки сделанные в текущем периоде по регистру Книги учета доходов и расходов попадут в текущий период.

    Сальдо по счетам можно скорректировать с помощью документа Операция, введенная вручную, они не затронут формирование КУДиР текущего года. Остальные исправления внести вручную, или сделать копию базы и на копии переформировать 2020 год, чтобы подать уточненную декларацию.
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Если в КУДиР обнаружена неточность в данных для расчета налога, то нужно внести исправления (п. 1.2 Порядка, утв. Приказом Минфина РФ от 22.10.2012 N 135н).

    Если налог УСН в результате ошибки завышен, то правки можно внести в период на выбор (п. 1 ст. 54 НК РФ, п. 1 ст. 81 НК РФ):
    — совершения ошибки и сдать уточненку, если период ошибки известен;
    — обнаружения ошибки – уточненка НЕ требуется, если период ошибки НЕ известен и даже если известен.

    Как исправить бумажный КУДиР (п. 1.6 Порядка заполнения КУДиР, утв. Приказом Минфина РФ от 22.10.2012 N 135н):
    — зачеркнуть неправильные данные;
    — отразить правильные данные, если необходимо;
    — указать дату внесения правок в КУДиР;
    — заверить внесенные правки подписью руководителя (ИП) и поставить печать при ее наличии.

    1

  2. Все понятно. Спасибо

    1

Комментарии закрыты