В 2020 году в доходах по УСН ошибочно отражено поступление на расчётный счёт. Как в текущем периоде исправить эту ошибку в налоговом учёте в базе 1с, чтобы скорректировать доход в сторону уменьшения, пересчитать налог и сформировать уточнённую налоговую декларацию по УСН за 2020 год?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Корректировка НУ за прошлые периоды при УСН в 1С
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Исправление ошибки при УСН Организация на УСН. Доходы-расходы. В 2020 году начисляла и уплачивала налог на имущество. Общая сумма начисленного и уплаченного налога в…
- УСН доходы, как учесть убытки прошлых лет в 1С Добрый вечер. Организация применяет налоговый режим УСН "Доходы" в 2019 году был образован убыток. В 2020 году и в 2021…
- Налог УСН Добрый день! В 2020 году наша организация вошла в список пострадавших отраслей (ОКВЭД 82.30). За второй квартал получился большой аванс…
- Сверка декларации по УСН и отчета МП-сп в 1С Согласно УКАЗАНИЯМ по заполнению формы федерального статистического наблюдения № МП-сп «Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия за 2020 год»…
Статьи по этой теме
- Можно ли учесть убыток по УСН за предыдущий год частично? Можно ли учесть убыток по УСН за предыдущий год частично? Например, в 2018 г. убыток 100 тыс. руб., а учесть…
- Когда можно учесть разницу между минимальным и общим налогом по УСН? Разницу между минимальным и общим УСН-налогом за 2019 и 2020 гг. можно учесть при расчете налога по УСН за 2021…
- Что такое убыток на УСН? Убыток по УСН — это отрицательная налоговая база или разница между минимальным и расчетным налогом? На УСН «доходы-расходы», если за…
- Может ли так быть, по БУ убыток, по УСН тоже убыток и есть минимальный налог? Может ли так быть, по БУ убыток, по УСН тоже убыток и есть минимальный налог? Убыток в БУ не влияет…
Здравствуйте!
Если не открывать прошлый период, то корректировки сделанные в текущем периоде по регистру Книги учета доходов и расходов попадут в текущий период.
Сальдо по счетам можно скорректировать с помощью документа Операция, введенная вручную, они не затронут формирование КУДиР текущего года. Остальные исправления внести вручную, или сделать копию базы и на копии переформировать 2020 год, чтобы подать уточненную декларацию.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Если в КУДиР обнаружена неточность в данных для расчета налога, то нужно внести исправления (п. 1.2 Порядка, утв. Приказом Минфина РФ от 22.10.2012 N 135н).
Если налог УСН в результате ошибки завышен, то правки можно внести в период на выбор (п. 1 ст. 54 НК РФ, п. 1 ст. 81 НК РФ):
— совершения ошибки и сдать уточненку, если период ошибки известен;
— обнаружения ошибки – уточненка НЕ требуется, если период ошибки НЕ известен и даже если известен.
Как исправить бумажный КУДиР (п. 1.6 Порядка заполнения КУДиР, утв. Приказом Минфина РФ от 22.10.2012 N 135н):
— зачеркнуть неправильные данные;
— отразить правильные данные, если необходимо;
— указать дату внесения правок в КУДиР;
— заверить внесенные правки подписью руководителя (ИП) и поставить печать при ее наличии.
Все понятно. Спасибо