Добрый день, в 2025 году налог на прибыль по году был к уменьшению, т.к. была переплата.
Сейчас внесли корректировки в 2025 год, также получилась переплата по налогу, но с учетом того, что выручка увеличилась, сумма к уменьшению стала меньше. Нужно ли нам в таком случае доплачивать эту разницу и отразить уплату на ЕНС? Или если у нас была переплата, то считается, что мы не занизили налогооблагаемую базу и нам не нужно делать никаких доплат и пополнять ЕНС.
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Разница между первоначальной и уточнённой суммой налога на прибыль — это доначисление налога, которое нужно отразить.
Обязанность по налогу отражается проводкой Дт 99.01.1 Кт 68.04.1 на сумму разницы (отдельно по федеральному и региональному бюджету).
Если интеграции с ЛК ЕНС нет, дополнительно нужно вручную отразить эту сумму на ЕНС документом Операции ЕНС, вид операции Начисление налога.
Если интеграция с ЛК ЕНС подключена, сумма подтянется в 1С автоматически по данным личного кабинета ФНС после того, как уточнённая декларация будет обработана налоговым органом.
Доплачивать нужно, если положительного сальдо ЕНС на дату отражения доначисления недостаточно. Если сальдо покрывает доначисление, то доплата спишется из имеющегося сальдо.
Подробнее в материале:
Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС без интеграции в 1С
Спасибо!