Корректировка КСФ

Вопрос задал Галина Е.

Ответственный за ответ: Добья Светлана (★9.87/10)

Добрый день!
ООО, оптовая торговля.
23.11.2022г была оформлена реализация товара. 23.12.2022г. товар был частично возвращен на наш склад, мы оформили КСФ на уменьшение количества товара.
16.02.2023г. был произведен возврат партии товара по этой же реализации. Мы оформили корректировку к КСФ от 23.12.2022г. на уменьшение количества.
В декларацию по НДС КСФ от 16.02.2023г. отражен в книге покупок на сумму уменьшения реализации.
ИФНС прислало требование о предоставлении исправлений/пояснений, код возможной ошибки -2.
Прошу помочь разобраться, правильно ли мы оформили возврат через КСФ и как правильно должны быть отражены данные операции в 1С КОРП и в декларациях по НДС и прибыли?

Обсуждение (3)

  1. Добрый день, Галина.
    Код ошибки «2» означает, что по операции не стыкуются данные в разделе 8 (Книга покупок) декларации по НДС и в разделе 9 (Книга продаж) декларации по НДС (Приложение к Письму ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@)

    Вы счет-фактуру на аванс выставляли при корректировке реализации? Эта ошибка может возникнуть, если вы выставили СФ на аванс, а покупатель не правильно отразил ее.

    С вашей стороны вроде все правильно:
    Вы выставляете КСФ и регистрируете ее в книге Покупок (Письмо Минфина от 20.08.2021 N 03-03-06/1/67181)

    1. Добрый день, Светлана! СФ на аванс я не выставляла, оплата этой реализации была произведена только в апреле 2023г.
      Подскажите пожалуйста, как правильно составить пояснение в ИФНС по данной ситуации?

  2. Галина, советую еще раз проверить все операции, номера СФ. Что правильно отразили возврат в книге покупок.
    Также можно запросить у покупателя, как он отразил возврат у себя.
    Потом в письменном виде описать всю ситуацию, с приложением копий документов.
    Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС
    Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС .

Добавить комментарий