Корректировка таможенной декларации в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Наталья В. (Москва)

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★9.96/10)

Добрый день. Мы купили товар в Китае. Товар прибыл на таможню. Когда нам выдали ДТ, мы нашли ошибку в расчете таможенной пошлины (30%), подали в суд. Суд выиграли. Таможня нам выписала новую ДТ с изменением пошлины и НДС в следующем отчётном периоде. Подскажите, пожалуйста, каким документом нам провести данное изменение? И ещё вопрос, мы подали к вычету данную ДТ в том периоде, в котором она пришла. Как данное событие повлияет на вычет?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Право на вычет НДС, уплаченного на таможне при ввозе товаров, возникает в том налоговом периоде, в котором товар выпущен с таможенной зоны. Датой определения этого периода считается дата проставления на таможенной декларации отметки «Выпуск товаров разрешён». Вы правомерно воспользовались вычетом. Если размер примененного вычета не превышает новые данные таможенной декларации, то и последствий быть не должно. Если вычет уменьшается по результатам новой ГТД, тогда вычету подлежит фактически уплаченная на таможне сумма НДС (п. 2 ст. 171 НК РФ), поэтому уменьшается вычет в том налоговом периоде, в котором произведен фактический возврат НДС, путем восстановления в книге продаж (Письма Минфина 16.08.2017 N 03-07-08/52520, от 08.04.2014 N 03-07-15/15870).

    Корректировку таможенной стоимости (документ ГТД) можно сделать только документом Операция, введенная вручную Вид операции — Сторно документа.
    Документ Операция, введенная вручную в 1С

    Посмотрите, пожалуйста, алгоритм корректировки ГТД в сторону уменьшения
    Как отразить уменьшение таможенной стоимости импортного товара после принятия на учет в 1С?

    Посмотрите, пожалуйста, алгоритм корректировки ГТД в сторону увеличения
    Как отразить увеличение таможенной стоимости импортного товара после принятия на учет в 1С?

     1

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.