Добрый день,
1. Приобрели компьютерную технику, комплектуем компьютер в учете. В УПД поставщик указал также стоимость ПО Microsoft Office Windows без СПИ. Должны ли они в состав ОС, стоимость ОС свыше 100 тыс. руб., и как это отразить в учете?
2. Приобрели компьютерную технику (процессор, накопитель, материнская плата, карта), все это войдет в состав системного блока стоимостью до 100 тыс. руб. Подскажите, пожалуйста, как это лучше отразить в учете?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
RuTube
Здравствуйте, Анастасия!
1. Если не планируется переустанавливать Windows 11 на другие объекты, то это не НМА, — актив не отделим от других объектов.
Такие затраты учитываются в стоимости этих объектов – ОС.
Признаки и критерии НМА по ФСБУ 14
2. Соберите все комплектующие на 08.04.1 счёте.
Далее, документом Комплектация номенклатуры (Склад – Комплектация номенклатуры – Комплектация) объедините все части в системный блок.
Подробности:
Сборка (комплектация) несущественного основного средства (МОС) в 1С
Если стоимость выше 100 тыс., то ваш вариант в материале:
Сборка (комплектация) основного средства собственными силами в 1С
Добрый день, Галина
По пункту 1 мне не понятно. Какие документом оприходовать ПО и каким документом включить в состав актива? Какие должны быть проводки при оприходония данного ПО?
Поступление ПО отражаете документом Поступление (акт, накладная, УПД)(ОС и НМА – Поступление оборудования).
Счёт учёта 08.04.1
Включение в первоначальную стоимость компьютера документ «Передача оборудования в монтаж» (ОС и НМА – Передача оборудования в монтаж).
Счёт учёта 08.03.
Алгоритм точно такой же, как в материале:
Сборка (комплектация) основного средства собственными силами в 1С
Добрый день, Галина
Просто мы обычно приобретали ПО через документ поступление (услуги/права). Дт 08.04.1 Кт 60 Дт.19.04 Кт.60.01. Т.е. при приобретение данного ПО не указываем СПИ, ПО приходуем также как комплектующие компьютера?
Можно и как услуга, главное, чтобы включилось в первоначальную стоимость компьютера.
Ситуация выше касается, если стоимость компьютерных комплектующих свыше 100 тыс. руб. А если ситуация 2: стоимость комплектующих к компьютеру меньше 100 тыс. рублей. Что делать с оприходованием ПО Microsoft Office Windows?
Мы все комплектующие к компьютеру собрали по вашей рекомендации «Комплектация номенклатуры».
Тут также отражаете поступление на 08.04.1 и включаете в стоимость при комплектации номенклатуры.
Добрый вечер, Галина!
По вашему примеру «Сборка (комплектация) несущественного основного средства (МОС) в 1С» получается, что возникают ВР по счету 26, у нас по документу стоит «0» рублей в БУ, в НУ Дт/Кт 75000 руб. Это правильно?
Прикрепите, пожалуйста, скрин операции где у вас возникает ВР, движение документа.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.
Добрый день, Галина
Мы отражаем разницы балансовым методом. Во вложении скриншоты
Добрый вечер, Галина!
Посмотрите, пожалуйста, даже в примере счет 26 только в НУ, в БУ нет. Если все-таки здесь ошибка, просьба посоветовать, как сделать правильно. Не можем закрыть затраты.
Не пойму почему у вас в комплектации уже готовый компьютер и ПО, а как ранее комплектующие в компьютер включили, в поступлении блок питания.
Соберите, пожалуйста, все скрины по поступлениям (сами скрины поступлений и движений документов), комплектации, если она не одна.
И уточните, почему на 20 сч затраты списываете, а не на 26.
У вас компьютер задействован в производственной деятельности?
Добрый день, Галина
Все верно. Сотрудник производства и компьютер будет задействован в процессе производства. Скриншоты во вложении
Поступление ПО отражаете, как поступление прав, в данном случае это не верно.
Нужно документом поступление Услуги (акт, УПД), а вы заводите его в справочник НМА.
Добрый день, Галина
Поправили. Суть не в этом. Все равно на счете 20.01 у нас образовалась временная разница по статье «Малоценные запасы». Это правильно, делали согласно инструкции?
Прикрепите, пожалуйста, скрин 20.01, в прикреплённых документах не вижу причин возникновения, всё отражено корректно.
Более того, в скринах не видно, что используете ПБУ 18 с ПР и ВР.
Давайте ещё посмотрим вашу учётную политику и скрин о программе.
Во вложении
У вас балансовый метод без ПР и ВР, покажите где у вас временные разницы о которых пишите.
Добрый день, Галина
Во вложении.
Ну так это не временные разницы, 20 счёт у вас закрыт.
По нему нет показателей в БУ, т.к. они «отправились» на 08.04.1 счёт.
Добрый день, Галина!
Поступление: Дт 08.04.1 Кт 60.01; Дт 10.21 Кт 08.04.1. Комплектация номенклатуры. Счет 08.04.1. В Вашем примере на счете 26 в БУ 0, в НУ 75 000 руб. То же самое у нас. Я имею в виду разницу между БУ/НУ 148 тыс. руб.
Сформируйте 90.02 счёт по БУ и НУ, эти суммы обе должны быть там.
В документе Комплектация номенклатуры мы признавали расход в БУ напрямую, минуя 20 счёт.
По счету 90.02 только в БУ, по счету 20.01 только в НУ
Добрый вечер, Галина!
Вопрос тоже по комплектации. Мы ведем раздельный учет. В конце месяца заполняем документов распределение НДС. Если по ОС свыше 100 тыс. руб. учитыв. стоимость входит в стоимость ОС Дт.01.01 Кт. 08.04.1. То какие проводки должны были сесть по МОСам? Дт.МЦ04 Кт. 08.04.01 по НДС, который учлся при распределении.
Неправильно написала выше. Должен уйти в себестоимость Дт.20.01 по статье «Малоценные запасы» Кт. 08.04.01.
По счету 90.02 только в БУ, по счету 20.01 только в НУ — это верно.
В БУ признание расходов происходит документом Комплектация, в НУ при передача МОСа в расход.
По распределению НДС.
Способ учета НДС указываете в документе Комплектация и потом в Расход материалов.
Сам НДС учитывается проводкой : Д 19.ХХ К 60.01 при Поступлении.
Далее в документах Комплектация и Расход материалов, суммы уже без НДС.
Спасибо Оксана за развернутые пояснения
Получила на конец ответ на свой вопрос. будет обоснование проверяющим
Анастасия, изначально поняла, что в Комплектация ПО попало.
Но получается, что нет.
В программе оформили поступление материалов на счет 08.04.1, ПО по какой Номенклатуре оформили?
Если оформлении как услугу, то в Комплектации и Передачи в монтаж, программа ПО не видит. У вас так же?
Добрый день, Оксана
Всё верно, через 08.04.1. Номенклатуру выбрала РБП, тогда ПО оприходованную через документ услуги он видит. Пробовала сделать через 10.05 комплектацию. Ошибка аналогичная. Документ распределение НДС не проводится, без него — да. Так как сегодня последний день сдачи НДС, времени уже нет, посоветуйте, каким документом, кроме комплектации, можно собрать МОС?
На всякий случай из идей, если еще сегодня хотите вопрос быстро решить.
Предложила бы покупку и комплектацию распровести. Ручную правку снять.
Сделать прямо покупку на общую сумму этого МОС сразу Д 10.21.1. Т.е. не делать разбивку на комплектующие, на ПО. А сразу название МОС, количество, общая сумма.
В Комментарии написать, что объект составной.
Потом или оставить, как есть.
Или переделать в спокойной обстановке в развернутом виде уже.
Не вижу в списке Номенклатуры — Вид номенклатуры: РБП.
Возможно добавляли ее вручную как то?
Поэтому предлагаю алгоритм во вложении.
Поступление ПО отражаем через документ Поступление доп.расходов к документу Поступление составляющих.
НДС по ПО попадает в документ Распределение НДС.