1C: Бухгалтерия ПРОФ 3.0.156.21, ОСНО. Здравствуйте. Необходима ваша помощь! С данным вопросом обращалась 19.02.2024 «Компенсация за разъездной характер работы в 1С @ 19.02.2024» — все было хорошо (дата фактического получения дохода определялся как последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет), но вышло в марте месяце письмо Минфина России от 07.02.2024 № 03-04-06/10296, где для суточных, выплачиваемых при разъездном характере работы, датой фактического получения дохода признается день их выплаты. Как можно организовать начисления и выплаты этих компенсаций (суточных) в 1С Бухгалтерия? У водителей есть у каждого корпоративная карта, пополняемая перед рейсом, суточные они снимают с этой карты наличными. Отчитываются авансовым отчетом в последний день месяца. Включали эти суточные в Начисление зарплаты за месяц (натуральный доход), удерживали НДФЛ с выплатой за 2-ю половину месяца. Как организовать удержание НДФЛ в день снятия наличных суточных по каждому водителю, каким документом? Или может пересмотреть правила выплат суточных при разъездном характере? Надеюсь на ваши рекомендации. Спасибо.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Приложение
Здравствуйте!
Верно, что датой фактического получения дохода в виде компенсации за разъездной характер работы является день ее выплаты.
В 1С можно создать отдельное начисление заработной платы датой выплаты или начисления компенсации.
Чтобы появилась возможность выбрать Дату выплаты любого созданного вами начисления, установите в шапке формы Дата выплаты — По сотрудникам.
Тогда в окне Начисления появится возможность установки Даты выплаты вручную (скрин)
Анна, в вашем примере вариант, когда сначала начисляют компенсацию, а потом ее выплачивают. У нас перед рейсом водители сначала авансом снимают с корп.карты наличные суточные, потом отчитываются авансовым отчетом в конце месяца по выполненным рейсам. Как в этом случае удержать НДФЛ? В день снятия наличных — не реально (сначала начислить суточные, потом сказать сколько снять за вычетом НДФЛ), в день выплаты зарплаты (ближайшей выплаты доходов)? И как связать в 1с снятие по корп.карте (сч.55) и начисление суточных?
При условии, что законодательно датой выплаты является датой фактического получения дохода, то авансовый отчет по итогам месяца не может служить основанием для начисления компенсации и НДФЛ. Основанием должен служить другой документ, который свидетельствует о выплате дохода — возможно, чек о снятии средств с корпоративной карты, распоряжение о выплате и т.п. — рекомендуется закрепить сведения о документах, которые используете с этой целью, в Учетной политике.
И начислять компенсацию, исходя из технических возможностей программы, устанавливая дату выплаты в документе Начисление зарплаты.