Здравствуйте! Мы применяем налоговые льготы по НДС (в соответствии с п.2 и п.3 ст.149 НК РФ) Как правильно отражать комиссию банка с выделенным НДС? Сейчас мы всю сумму относим на 91.02. Или правильно эту комиссию отображать как оплата поставщику и проводить УПД в программе?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Как учесть комиссию банка с НДС при налоговых льготах в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Списание комиссии банка в 1С Добрый день. Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.143.32). Мы комиссию банка оформляем в списании с расчетного счета как оплата поставщику.…
- Как провести комиссию банка с валютного счета в 1С Добрый день. Подскажите, пожалуйста, за валютный перевод банк снял комиссию с валютного счета. У нас есть только банковский ордер, счет-фактуры…
- ИП УСН доходы-расходы, разделение комиссии эквайринга на облагаемую и необлагаемую НДС в 1С Добрый день! ИП УСН 15% на НДС 7%. Есть эквайринг по розничным продажам. Ежедневно банк зачисляет выручку полученную по эквайрингу.…
- Отражения посреднических операций в 1С Здравствуйте, уважаемые эксперты! Подскажите пожалуйста какими проводками отразить сделку в 1С Предприятие. ред.3 . ООО УСН 6% на НДС 5%…
Статьи по этой теме
- Как отразить по одному договору эквайринга комиссию с НДС и без НДС при УСН доходы минус расходы в 1С? Организация на УСН (доходы минус расходы) с НДС 22%. Заключен договор эквайринга с банком, по которому: оплата платежными картами —…
- Почему на счете 91.02 не заполняется статья Прочие доходы и расходы при отражении комиссии банка в 1С? Не заполняется аналитика по счету 91.02 при проведении документа Списание с расчетного счета вид операции Комиссия банка в 1С. Что…
- Обзор новостей по БУ и НУ за 01.07-06.07.2023 Доход при УСН 6% не уменьшается на комиссию маркетплейса Упрощенцы на УСН «доходы» могут продавать товары через маркетплейсы. При этом…
- Как отражать банковскую комиссию за эквайринг с НДС в 1С? С 2026 года банк удерживает комиссию за эквайринг с НДС и выставляет УПД со статусом 1. Как проводить эти операции…
Здравствуйте!
Отнесение всей суммы комиссии на 91.02 может быть правильным, если НДС не принимается к вычету
Но в этом случае УПД все равно целесообразно отразить в 1С, чтобы в учете были зафиксированы поставщик, услуга и первичный документ
В списании с расчетного счета измените вручную Вид операции на Оплата поставщику
Договор — договор с видом С поставщиком
Счет расчетов и Счет авансов — согласно Учетной политике (60, 76)
Поступивший УПД отразите документом Поступление (акт, накладная, УПД) с видом Услуги (акт) в разделе Покупки
Укажите:
Договор — тот же, что в списании комиссии
Расчеты — те же счета расчетов с банком, что в списании комиссии
Флажок в поле НДС включать в стоимость
%НДС — 22%
Счета учета — заполните аналитику в зависимости от вида банковских услуг и принятого порядка их учета согласно Учетной политике
Может пригодиться материал:
Как отражать банковскую комиссию с НДС в 1С?
Подскажите, пожалуйста, это будет грубой ошибкой, если мы не будем отражать УПД в программе?
Прямое списание комиссии банка на счет 91.02 (проводкой Дт 91.02 — Кт 51) без отражения Поступления (УПД/акта) допустимо только для банковских операций, освобожденных от НДС (в соответствии со ст. 149 НК РФ).
Если банк выставляет документ с выделенной суммой НДС, списание всей суммы напрямую на 91.02 является ошибкой, а если не проводить УПД/акты — это квалифицируется как грубое нарушение правил учета.
Спасибо!